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Ratios financiers

ESPACE DIFFUSION · SARL · SIREN 349 799 429 · NAF 47.59A

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
437 k €
+12 % sur un an
Résultat net
10,5 k €
Capitaux propres
216 k €
+5 % sur un an
Trésorerie
32,0 k €
−36 % sur un an

Exercice clos le 31 décembre 2021 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2021

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires437 k €
  2. Autres produits d'exploitation+10,5 k €
  3. Achats−266 k €
  4. Charges externes−59,4 k €
  5. Impôts et taxes−931 €
  6. Personnel−88,4 k €
  7. Amortissements et provisions−19,7 k €
  8. Autres charges d'exploitation−4 237 €
  9. Résultat d'exploitation9 204 €
  10. Résultat financier+634 €
  11. Résultat exceptionnel+879 €
  12. Impôt sur les bénéfices−190 €
  13. Résultat net10,5 k €

Sur 448 k € de produits d'exploitation, l'activité dégage 9 204 € de résultat d'exploitation; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, le bénéfice est de 10,5 k €.

Le bilan en blocs

Au 31/12/2021 · total 324 k € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé66,2 k €

    20,4 % du bilan

  • Actif circulant258 k €

    79,6 % du bilan · dont trésorerie 32,0 k €, stocks 80,2 k €, créances clients 1 208 €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres216 k €

    66,6 % du bilan · dont résultat de l'exercice 10,5 k €

  • Provisions4 560 €

    1,4 % du bilan

  • Dettes104 k €

    32,0 % du bilan · dont financières 45,4 k €, fournisseurs 14,9 k €, fiscales et sociales 18,9 k €

  • Fonds propres : 66,6 % du bilan
  • Dettes : 32,0 % du bilan
  • Actif immobilisé : 20,4 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 448 k € en 2021, 402 k € en 2020

202159 €13 €20 €
202065 €14 €20 €
  • couvert par les produits
  • non couvert : perte d'exploitation
Pour 100 € de produits20212020Écart
Achats59,4 €65,3 €−5,9 pt
Charges externes13,3 €14,2 €−0,9 pt
Impôts et taxes0,2 €0,4 €−0,2 pt
Personnel19,7 €19,7 €+0,0 pt
Amortissements et provisions4,4 €4,7 €−0,3 pt
Autres charges0,9 €0,8 €+0,2 pt
Résultat d'exploitation2,1 €−5,0 €+7,1 pt

Les charges d'exploitation dépassent les produits : en 2020, 105,0 € de charges pour 100 € de produits, soit 5,0 € de perte.

En bref

  • Bénéficiaire : marge nette de 2,4 %, en dessous de la médiane du secteur (4,8 %).
  • Fonds propres : 66,6 % du bilan, au-dessus de la médiane du secteur (27,7 %).
  • Délai clients : 1 jour, en dessous de la médiane du secteur (15 jours).
Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 47.59A, comptes 2021 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

2,4 %

Sous la médiane

Sur 100 € de ventes, l'entreprise garde 2,41 € de bénéfice une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 4,8 % · la moitié des entreprises entre 1,5 % et 8,7 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

5,2 %

Sous la médiane

Son activité courante dégage 5,18 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 6,9 % · la moitié des entreprises entre 2,5 % et 11,5 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

66,6 %

Parmi les 25 % les plus élevés

67 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Médiane du secteur : 27,7 % · la moitié des entreprises entre 12,2 % et 45,7 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

0,21

Sous la médiane

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 0,21 € aux banques et autres prêteurs.

Médiane du secteur : 0,50 · la moitié des entreprises entre 0,12 et 1,33

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

2,0 ans

Au-dessus de la médiane

Il faudrait 2,0 ans de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

Médiane du secteur : 1,2 an · la moitié des entreprises entre 0,3 an et 3,2 ans

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

1 jour

Parmi les 25 % les plus bas

Les clients règlent leurs factures en 1 jour en moyenne.

Médiane du secteur : 15 jours · la moitié des entreprises entre 6 jours et 39 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

17 jours

Parmi les 25 % les plus bas

L'entreprise règle ses fournisseurs en 17 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 42 jours · la moitié des entreprises entre 25 jours et 71 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

160 jours de CA

Parmi les 25 % les plus élevés

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 160 jours de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

Médiane du secteur : 29 jours de CA · la moitié des entreprises entre -1 jour de CA et 70 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.