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Ratios financiers

EST SERVICES MPLUS · SAS · SIREN 487 570 020 · NAF 88.10A

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
534 k €
+1 % sur un an
Résultat net
36,7 k €
−43 % sur un an
Capitaux propres
-276 k €
Trésorerie
40,8 k €
+58 % sur un an

Exercice clos le 31 décembre 2023 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2023

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires534 k €
  2. Autres produits d'exploitation+10 €
  3. Charges externes−297 k €
  4. Impôts et taxes−4 504 €
  5. Personnel−170 k €
  6. Amortissements et provisions−1 500 €
  7. Autres charges d'exploitation−23,5 k €
  8. Résultat d'exploitation37,5 k €
  9. Résultat financier−407 €
  10. Résultat exceptionnel+6 811 €
  11. Impôt sur les bénéfices−7 260 €
  12. Résultat net36,7 k €

Sur 534 k € de produits d'exploitation, l'activité dégage 37,5 k € de résultat d'exploitation; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, le bénéfice est de 36,7 k €.

Le bilan en blocs

Au 31/12/2023 · total 178 k € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé720 €

    0,4 % du bilan · dont financier 720 €

  • Actif circulant177 k €

    99,6 % du bilan · dont trésorerie 40,8 k €, créances clients 36,5 k €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres-276 k €

    -154,8 % du bilan · montant négatif, vient en déduction · dont résultat de l'exercice 36,7 k €

  • Provisions1 885 €

    1,1 % du bilan

  • Dettes452 k €

    253,8 % du bilan · dont financières 42,9 k €, fournisseurs 354 k €, fiscales et sociales 53,6 k €

  • total du bilan (178 k €), identique à l'actif et au passif
  • compensé par un montant négatif : capitaux propres -276 k €
  • Capitaux propres négatifs : -276 k €
  • Dettes : 253,8 % du bilan
  • Actif immobilisé : 0,4 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 534 k € en 2023, 528 k € en 2022

202356 €32 €7 €
202252 €31 €13 €
Pour 100 € de produits20232022Écart
Achats0,0 €0,0 €+0,0 pt
Charges externes55,7 €52,4 €+3,3 pt
Impôts et taxes0,8 €0,9 €−0,0 pt
Personnel31,8 €31,3 €+0,5 pt
Amortissements et provisions0,3 €0,0 €+0,3 pt
Autres charges4,4 €2,8 €+1,6 pt
Résultat d'exploitation7,0 €12,6 €−5,6 pt

En bref

  • Bénéficiaire : marge nette de 6,9 %, au-dessus de la médiane du secteur (2,0 %).
  • Capitaux propres négatifs : -154,8 % du bilan, en dessous de la médiane du secteur (22,4 %).
  • Délai clients : 25 jours, en dessous de la médiane du secteur (37 jours).
Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 88.10A, comptes 2023 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

6,9 %

Parmi les 25 % les plus élevés

Sur 100 € de ventes, l'entreprise garde 6,86 € de bénéfice une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 2,0 % · la moitié des entreprises entre -2,1 % et 6,1 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

11,7 %

Parmi les 25 % les plus élevés

Son activité courante dégage 11,70 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 4,1 % · la moitié des entreprises entre -1,0 % et 9,1 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

-154,8 %

Parmi les 25 % les plus bas

Les capitaux propres sont négatifs : les pertes accumulées dépassent l'argent apporté et conservé par l'entreprise.

Médiane du secteur : 22,4 % · la moitié des entreprises entre 1,7 % et 41,8 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Capacité de remboursement

0,7 an

Au-dessus de la médiane

Il faudrait 0,7 an de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

Médiane du secteur : 0,3 an · la moitié des entreprises entre 0,0 an et 1,6 an

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

25 jours

Sous la médiane

Les clients règlent leurs factures en 25 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 37 jours · la moitié des entreprises entre 24 jours et 62 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

435 jours

Parmi les 25 % les plus élevés

L'entreprise règle ses fournisseurs en 435 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 58 jours · la moitié des entreprises entre 32 jours et 132 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

-186 jours de CA

Parmi les 25 % les plus bas

Les délais accordés par ses fournisseurs et l'État financent son activité : l'équivalent de 186 jours de ventes.

Médiane du secteur : 5 jours de CA · la moitié des entreprises entre -24 jours de CA et 44 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Non calculable avec les comptes publiés pour cet exercice : endettement financier.

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.