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Ratios financiers

ESTECH · SAS · SIREN 438 375 842 · NAF 71.12B

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
17,2 M €
−3 % sur un an
Résultat net
399 k €
−68 % sur un an
Capitaux propres
4,2 M €
+11 % sur un an
Trésorerie
2,2 M €
−19 % sur un an

Exercice clos le 31 décembre 2023 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2023

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires17,2 M €
  2. Autres produits d'exploitation+177 k €
  3. Achats−1,1 M €
  4. Charges externes−8,5 M €
  5. Impôts et taxes−201 k €
  6. Personnel−7,4 M €
  7. Amortissements et provisions−173 k €
  8. Autres charges d'exploitation−9 531 €
  9. Résultat d'exploitation75,4 k €
  10. Résultat financier+81,3 k €
  11. Résultat exceptionnel+27,9 k €
  12. Impôt sur les bénéfices+214 k €
  13. Résultat net399 k €

Sur 17,4 M € de produits d'exploitation, l'activité dégage 75,4 k € de résultat d'exploitation; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, le bénéfice est de 399 k €.

Le bilan en blocs

Au 31/12/2023 · total 11,3 M € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé795 k €

    7,0 % du bilan · dont financier 222 k €, corporel 539 k €, incorporel 34,4 k €

  • Actif circulant10,5 M €

    93,0 % du bilan · dont trésorerie 2,2 M €, stocks 81,9 k €, créances clients 5,5 M €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres4,2 M €

    36,9 % du bilan · dont résultat de l'exercice 399 k €

  • Dettes7,2 M €

    63,1 % du bilan · dont financières 1,1 M €, fournisseurs 3,1 M €, fiscales et sociales 2,9 M €

  • Fonds propres : 36,9 % du bilan
  • Dettes : 63,1 % du bilan
  • Actif immobilisé : 7,0 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 17,4 M € en 2023, 18,1 M € en 2022

20236 €49 €42 €
202249 €40 €
Pour 100 € de produits20232022Écart
Achats6,3 €3,8 €+2,4 pt
Charges externes48,8 €49,1 €−0,3 pt
Impôts et taxes1,2 €1,3 €−0,2 pt
Personnel42,2 €40,3 €+2,0 pt
Amortissements et provisions1,0 €1,1 €−0,1 pt
Autres charges0,1 €0,0 €+0,1 pt
Résultat d'exploitation0,4 €4,4 €−3,9 pt

En bref

  • Bénéficiaire : marge nette de 2,3 %, en dessous de la médiane du secteur (5,3 %).
  • Fonds propres : 36,9 % du bilan, en dessous de la médiane du secteur (44,1 %).
  • Délai clients : 117 jours, au-dessus de la médiane du secteur (98 jours).
Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 71.12B, comptes 2023 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

2,3 %

Sous la médiane

Sur 100 € de ventes, l'entreprise garde 2,31 € de bénéfice une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 5,3 % · la moitié des entreprises entre 0,3 % et 14,3 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

1,0 %

Sous la médiane

Son activité courante dégage 0,95 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 7,3 % · la moitié des entreprises entre 0,3 % et 18,7 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

36,9 %

Sous la médiane

37 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Médiane du secteur : 44,1 % · la moitié des entreprises entre 20,9 % et 65,8 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

0,27

Au-dessus de la médiane

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 0,27 € aux banques et autres prêteurs.

Médiane du secteur : 0,12 · la moitié des entreprises entre 0,00 et 0,55

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

6,8 ans

Parmi les 25 % les plus élevés

Il faudrait 6,8 ans de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

Médiane du secteur : 0,3 an · la moitié des entreprises entre 0,0 an et 1,9 an

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

117 jours

Au-dessus de la médiane

Les clients règlent leurs factures en 117 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 98 jours · la moitié des entreprises entre 60 jours et 153 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

117 jours

Au-dessus de la médiane

L'entreprise règle ses fournisseurs en 117 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 72 jours · la moitié des entreprises entre 36 jours et 142 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

43 jours de CA

Sous la médiane

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 43 jours de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

Médiane du secteur : 50 jours de CA · la moitié des entreprises entre 8 jours de CA et 126 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.