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Ratios financiers

ETUDES PROGRAMAT OPTIMISATION SOFTWARE · SAS · SIREN 692 008 121 · NAF 58.29C

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
1,3 M €
Résultat net
186 k €
Capitaux propres
371 k €
Trésorerie
569 k €

Exercice clos le 31 décembre 2025 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2025

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires1,3 M €
  2. Autres produits d'exploitation+3 640 €
  3. Achats−127 €
  4. Charges externes−857 k €
  5. Impôts et taxes−11,1 k €
  6. Personnel−168 k €
  7. Amortissements et provisions−11,1 k €
  8. Autres charges d'exploitation−680 €
  9. Résultat d'exploitation247 k €
  10. Résultat financier−6 099 €
  11. Impôt sur les bénéfices−55,1 k €
  12. Résultat net186 k €

Sur 1,3 M € de produits d'exploitation, l'activité dégage 247 k € de résultat d'exploitation; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, le bénéfice est de 186 k €.

Le bilan en blocs

Au 31/12/2025 · total 1,0 M € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé18,7 k €

    1,8 % du bilan · dont financier 16,8 k €, corporel 1 838 €

  • Actif circulant1,0 M €

    98,2 % du bilan · dont trésorerie 569 k €, créances clients 294 k €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres371 k €

    35,4 % du bilan · dont résultat de l'exercice 186 k €

  • Dettes676 k €

    64,6 % du bilan · dont financières 980 €, fournisseurs 299 k €, fiscales et sociales 167 k €

  • Fonds propres : 35,4 % du bilan
  • Dettes : 64,6 % du bilan
  • Actif immobilisé : 1,8 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 1,3 M € en 2025

202566 €13 €19 €
Pour 100 € de produits2025
Achats0,0 €
Charges externes66,2 €
Impôts et taxes0,9 €
Personnel13,0 €
Amortissements et provisions0,9 €
Autres charges0,1 €
Résultat d'exploitation19,1 €

En bref

  • Bénéficiaire : marge nette de 14,4 %, au-dessus de la médiane du secteur (5,1 %).
  • Fonds propres : 35,4 % du bilan, en dessous de la médiane du secteur (44,0 %).
  • Délai clients : 83 jours, en dessous de la médiane du secteur (84 jours).
Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 58.29C, comptes 2025 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

14,4 %

Parmi les 25 % les plus élevés

Sur 100 € de ventes, l'entreprise garde 14,38 € de bénéfice une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 5,1 % · la moitié des entreprises entre -3,5 % et 14,3 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

19,8 %

Au-dessus de la médiane

Son activité courante dégage 19,75 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 9,8 % · la moitié des entreprises entre 0,1 % et 25,2 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

35,4 %

Sous la médiane

35 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Médiane du secteur : 44,0 % · la moitié des entreprises entre 19,2 % et 66,2 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

0,00

Sous la médiane

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 0,00 € aux banques et autres prêteurs.

Médiane du secteur : 0,05 · la moitié des entreprises entre 0,00 et 0,44

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

0,0 an

Sous la médiane

Il faudrait 0,0 an de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

Médiane du secteur : 0,1 an · la moitié des entreprises entre 0,0 an et 1,1 an

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

83 jours

Sous la médiane

Les clients règlent leurs factures en 83 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 84 jours · la moitié des entreprises entre 47 jours et 154 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

127 jours

Au-dessus de la médiane

L'entreprise règle ses fournisseurs en 127 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 71 jours · la moitié des entreprises entre 38 jours et 137 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

-34 jours de CA

Parmi les 25 % les plus bas

Les délais accordés par ses fournisseurs et l'État financent son activité : l'équivalent de 34 jours de ventes.

Médiane du secteur : 52 jours de CA · la moitié des entreprises entre -2 jours de CA et 156 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.