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Ratios financiers

EXCEM · SAS · SIREN 344 945 993 · NAF 72.19Z

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
236 k €
−4 % sur un an
Résultat net
22,9 k €
−47 % sur un an
Capitaux propres
474 k €
+5 % sur un an
Trésorerie
176 k €
+13 % sur un an

Exercice clos le 30 septembre 2024 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2024

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires236 k €
  2. Autres produits d'exploitation+2 €
  3. Charges externes−136 k €
  4. Impôts et taxes−1 216 €
  5. Personnel−2 204 €
  6. Amortissements et provisions−272 k €
  7. Autres charges d'exploitation−5 €
  8. Résultat d'exploitation−175 k €
  9. Résultat financier+123 k €
  10. Résultat exceptionnel+1 €
  11. Impôt sur les bénéfices+75,3 k €
  12. Résultat net22,9 k €

Sur 236 k € de produits d'exploitation, l'activité dégage une perte d'exploitation de 175 k €; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, le bénéfice est de 22,9 k €.

Le bilan en blocs

Au 30/09/2024 · total 882 k € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé366 k €

    41,5 % du bilan · dont financier 90,5 k €, corporel 27,7 k €, incorporel 248 k €

  • Actif circulant516 k €

    58,5 % du bilan · dont trésorerie 176 k €, créances clients 77,4 k €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres474 k €

    53,7 % du bilan · dont résultat de l'exercice 22,9 k €

  • Dettes408 k €

    46,3 % du bilan · dont financières 4 063 €, fournisseurs 389 k €, fiscales et sociales 15,5 k €

  • Fonds propres : 53,7 % du bilan
  • Dettes : 46,3 % du bilan
  • Actif immobilisé : 41,5 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 236 k € en 2024, 252 k € en 2023

202457 €115 €
202353 €24 €97 €
  • couvert par les produits
  • non couvert : perte d'exploitation
Pour 100 € de produits20242023Écart
Achats0,0 €0,0 €+0,0 pt
Charges externes57,5 €53,1 €+4,4 pt
Impôts et taxes0,5 €0,9 €−0,4 pt
Personnel0,9 €24,3 €−23,4 pt
Amortissements et provisions115,3 €96,9 €+18,4 pt
Autres charges0,0 €0,0 €+0,0 pt
Résultat d'exploitation−74,2 €−75,2 €+1,0 pt

Les charges d'exploitation dépassent les produits : en 2024, 174,2 € de charges pour 100 € de produits, soit 74,2 € de perte ; en 2023, 175,2 € de charges pour 100 € de produits, soit 75,2 € de perte.

En bref

  • Bénéficiaire : marge nette de 9,7 %, au-dessus de la médiane du secteur (3,9 %).
  • Fonds propres : 53,7 % du bilan, au-dessus de la médiane du secteur (50,8 %).
  • Délai clients : 120 jours, au-dessus de la médiane du secteur (91 jours).
Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 72.19Z, comptes 2024 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

9,7 %

Au-dessus de la médiane

Sur 100 € de ventes, l'entreprise garde 9,71 € de bénéfice une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 3,9 % · la moitié des entreprises entre -11,8 % et 16,3 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

41,1 %

Parmi les 25 % les plus élevés

Son activité courante dégage 41,08 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 2,8 % · la moitié des entreprises entre -19,2 % et 13,9 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

53,7 %

Au-dessus de la médiane

54 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Médiane du secteur : 50,8 % · la moitié des entreprises entre 17,3 % et 75,0 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

0,01

Sous la médiane

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 0,01 € aux banques et autres prêteurs.

Médiane du secteur : 0,06 · la moitié des entreprises entre 0,00 et 0,45

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

0,0 an

Sous la médiane

Il faudrait 0,0 an de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

Médiane du secteur : 0,1 an · la moitié des entreprises entre 0,0 an et 1,6 an

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

120 jours

Au-dessus de la médiane

Les clients règlent leurs factures en 120 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 91 jours · la moitié des entreprises entre 52 jours et 168 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

1 047 jours

Parmi les 25 % les plus élevés

L'entreprise règle ses fournisseurs en 1 047 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 92 jours · la moitié des entreprises entre 52 jours et 176 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

-100 jours de CA

Parmi les 25 % les plus bas

Les délais accordés par ses fournisseurs et l'État financent son activité : l'équivalent de 100 jours de ventes.

Médiane du secteur : 125 jours de CA · la moitié des entreprises entre 35 jours de CA et 326 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.