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Ratios financiers

FB CONSEIL · SARL · SIREN 831 967 351 · NAF 70.22Z

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
211 k €
+23 % sur un an
Résultat net
21,4 k €
−12 % sur un an
Capitaux propres
535 k €
+4 % sur un an
Trésorerie
12,9 k €
−14 % sur un an

Exercice clos le 30 juin 2022 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2022

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires211 k €
  2. Autres produits d'exploitation+9 619 €
  3. Charges externes−43,6 k €
  4. Impôts et taxes−1 832 €
  5. Personnel−147 k €
  6. Amortissements et provisions−3 545 €
  7. Autres charges d'exploitation−2 €
  8. Résultat d'exploitation25,3 k €
  9. Résultat financier+1 391 €
  10. Résultat exceptionnel−255 €
  11. Impôt sur les bénéfices−5 083 €
  12. Résultat net21,4 k €

Sur 221 k € de produits d'exploitation, l'activité dégage 25,3 k € de résultat d'exploitation; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, le bénéfice est de 21,4 k €.

Le bilan en blocs

Au 30/06/2022 · total 633 k € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé358 k €

    56,5 % du bilan · dont financier 334 k €, corporel 23,6 k €

  • Actif circulant275 k €

    43,5 % du bilan · dont trésorerie 12,9 k €, créances clients 49,7 k €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres535 k €

    84,4 % du bilan · dont résultat de l'exercice 21,4 k €

  • Dettes98,6 k €

    15,6 % du bilan · dont financières 22,2 k €, fournisseurs 3 614 €, fiscales et sociales 33,7 k €

  • Fonds propres : 84,4 % du bilan
  • Dettes : 15,6 % du bilan
  • Actif immobilisé : 56,5 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 221 k € en 2022, 177 k € en 2021

202220 €66 €11 €
202118 €65 €15 €
Pour 100 € de produits20222021Écart
Achats0,0 €0,0 €−0,0 pt
Charges externes19,7 €17,7 €+2,1 pt
Impôts et taxes0,8 €1,0 €−0,2 pt
Personnel66,4 €64,5 €+1,9 pt
Amortissements et provisions1,6 €1,7 €−0,1 pt
Autres charges0,0 €−0,0 €+0,0 pt
Résultat d'exploitation11,5 €15,1 €−3,7 pt

En bref

  • Bénéficiaire : marge nette de 10,1 %, au-dessus de la médiane du secteur (9,5 %).
  • Fonds propres : 84,4 % du bilan, au-dessus de la médiane du secteur (56,9 %).
  • Délai clients : 86 jours, au-dessus de la médiane du secteur (83 jours).
Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 70.22Z, comptes 2022 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

10,1 %

Au-dessus de la médiane

Sur 100 € de ventes, l'entreprise garde 10,11 € de bénéfice une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 9,5 % · la moitié des entreprises entre 0,1 % et 39,0 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

9,1 %

Au-dessus de la médiane

Son activité courante dégage 9,10 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 9,0 % · la moitié des entreprises entre -2,1 % et 31,7 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

84,4 %

Parmi les 25 % les plus élevés

84 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Médiane du secteur : 56,9 % · la moitié des entreprises entre 25,1 % et 83,3 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

0,04

Sous la médiane

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 0,04 € aux banques et autres prêteurs.

Médiane du secteur : 0,04 · la moitié des entreprises entre 0,00 et 0,50

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

1,2 an

Au-dessus de la médiane

Il faudrait 1,2 an de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

Médiane du secteur : 0,2 an · la moitié des entreprises entre 0,0 an et 2,7 ans

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

86 jours

Au-dessus de la médiane

Les clients règlent leurs factures en 86 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 83 jours · la moitié des entreprises entre 39 jours et 163 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

30 jours

Sous la médiane

L'entreprise règle ses fournisseurs en 30 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 65 jours · la moitié des entreprises entre 25 jours et 156 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

388 jours de CA

Parmi les 25 % les plus élevés

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 388 jours de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

Médiane du secteur : 40 jours de CA · la moitié des entreprises entre -15 jours de CA et 163 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.