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Ratios financiers

FOR-SD · SARL · SIREN 752 386 938 · NAF 68.20B

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
464 k €
+5 % sur un an
Résultat net
219 k €
−6 % sur un an
Capitaux propres
357 k €
+159 % sur un an
Trésorerie
117 k €
−12 % sur un an

Exercice clos le 31 décembre 2023 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2023

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires464 k €
  2. Autres produits d'exploitation+48,5 k €
  3. Achats−48,1 k €
  4. Charges externes−24,6 k €
  5. Impôts et taxes−689 €
  6. Amortissements et provisions−170 €
  7. Autres charges d'exploitation−1 €
  8. Résultat d'exploitation439 k €
  9. Résultat financier−153 k €
  10. Impôt sur les bénéfices−67,3 k €
  11. Résultat net219 k €

Sur 512 k € de produits d'exploitation, l'activité dégage 439 k € de résultat d'exploitation; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, le bénéfice est de 219 k €.

Le bilan en blocs

Au 31/12/2023 · total 4,3 M € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé4,0 M €

    93,5 % du bilan · dont corporel 661 k €, incorporel 3,3 M €

  • Actif circulant278 k €

    6,5 % du bilan · dont trésorerie 117 k €, créances clients 154 k €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres357 k €

    8,4 % du bilan · dont résultat de l'exercice 219 k €

  • Dettes3,9 M €

    91,6 % du bilan · dont financières 3,6 M €, fournisseurs 2 944 €, fiscales et sociales 25,6 k €

  • Fonds propres : 8,4 % du bilan
  • Dettes : 91,6 % du bilan
  • Actif immobilisé : 93,5 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 512 k € en 2023, 487 k € en 2022

20239 €86 €
202210 €84 €
Pour 100 € de produits20232022Écart
Achats9,4 €9,5 €−0,1 pt
Charges externes4,8 €5,2 €−0,4 pt
Impôts et taxes0,1 €0,1 €−0,0 pt
Personnel0,0 €0,0 €+0,0 pt
Amortissements et provisions0,0 €1,0 €−1,0 pt
Autres charges0,0 €0,0 €−0,0 pt
Résultat d'exploitation85,6 €84,2 €+1,5 pt

En bref

  • Bénéficiaire : marge nette de 47,2 %, au-dessus de la médiane du secteur (7,4 %).
  • Fonds propres : 8,4 % du bilan, en dessous de la médiane du secteur (24,6 %).
  • Délai clients : 122 jours, au-dessus de la médiane du secteur (45 jours).
Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 68.20B, comptes 2023 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

47,2 %

Parmi les 25 % les plus élevés

Sur 100 € de ventes, l'entreprise garde 47,19 € de bénéfice une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 7,4 % · la moitié des entreprises entre -28,0 % et 38,1 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

84,2 %

Parmi les 25 % les plus élevés

Son activité courante dégage 84,17 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 50,0 % · la moitié des entreprises entre 7,1 % et 76,6 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

8,4 %

Sous la médiane

8 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Médiane du secteur : 24,6 % · la moitié des entreprises entre -1,8 % et 68,9 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

10,13

Parmi les 25 % les plus élevés

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 10,13 € aux banques et autres prêteurs.

Médiane du secteur : 0,52 · la moitié des entreprises entre 0,03 et 3,01

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

9,2 ans

Au-dessus de la médiane

Il faudrait 9,2 ans de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

Médiane du secteur : 7,2 ans · la moitié des entreprises entre 0,9 an et 17,6 ans

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

122 jours

Parmi les 25 % les plus élevés

Les clients règlent leurs factures en 122 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 45 jours · la moitié des entreprises entre 11 jours et 121 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

15 jours

Parmi les 25 % les plus bas

L'entreprise règle ses fournisseurs en 15 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 99 jours · la moitié des entreprises entre 38 jours et 233 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

104 jours de CA

Au-dessus de la médiane

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 104 jours de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

Médiane du secteur : 62 jours de CA · la moitié des entreprises entre -13 jours de CA et 368 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.