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Ratios financiers

FORENSOL · SAS · SIREN 500 097 084 · NAF 43.13Z

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
5,4 M €
Résultat net
3 106 €
Capitaux propres
148 k €
Trésorerie
155 k €

Exercice clos le 31 décembre 2023 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2023

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires5,4 M €
  2. Autres produits d'exploitation+31,1 k €
  3. Achats−10,3 k €
  4. Charges externes−3,0 M €
  5. Impôts et taxes−41,8 k €
  6. Personnel−2,3 M €
  7. Amortissements et provisions−89,8 k €
  8. Autres charges d'exploitation−844 €
  9. Résultat d'exploitation−1 298 €
  10. Résultat financier−52,5 k €
  11. Résultat exceptionnel+52,8 k €
  12. Impôt sur les bénéfices+4 035 €
  13. Résultat net3 106 €

Sur 5,4 M € de produits d'exploitation, l'activité dégage une perte d'exploitation de 1 298 €; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, le bénéfice est de 3 106 €.

Le bilan en blocs

Au 31/12/2023 · total 2,8 M € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé194 k €

    6,8 % du bilan · dont financier 14,7 k €, corporel 179 k €

  • Actif circulant2,6 M €

    93,2 % du bilan · dont trésorerie 156 k €, stocks 724 k €, créances clients 1,7 M €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres148 k €

    5,2 % du bilan · dont résultat de l'exercice 3 106 €

  • Provisions26,3 k €

    0,9 % du bilan

  • Dettes2,7 M €

    93,9 % du bilan · dont financières 1,7 M €, fournisseurs 526 k €, fiscales et sociales 456 k €

  • Fonds propres : 5,2 % du bilan
  • Dettes : 93,9 % du bilan
  • Actif immobilisé : 6,8 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 5,4 M € en 2023

202355 €43 €
Pour 100 € de produits2023
Achats0,2 €
Charges externes54,6 €
Impôts et taxes0,8 €
Personnel42,8 €
Amortissements et provisions1,7 €
Autres charges0,0 €
Résultat d'exploitation−0,0 €

Les charges d'exploitation dépassent les produits : en 2023, 100,0 € de charges pour 100 € de produits, soit 0,0 € de perte.

En bref

  • Bénéficiaire : marge nette de 0,1 %, en dessous de la médiane du secteur (3,9 %).
  • Fonds propres : 5,2 % du bilan, en dessous de la médiane du secteur (45,5 %).
  • Délai clients : 112 jours, au-dessus de la médiane du secteur (87 jours).
Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 43.13Z, comptes 2023 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

0,1 %

Parmi les 25 % les plus bas

Sur 100 € de ventes, l'entreprise garde 0,06 € de bénéfice une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 3,9 % · la moitié des entreprises entre 0,1 % et 6,8 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

1,1 %

Parmi les 25 % les plus bas

Son activité courante dégage 1,08 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 9,0 % · la moitié des entreprises entre 2,1 % et 13,6 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

5,2 %

Parmi les 25 % les plus bas

5 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Médiane du secteur : 45,5 % · la moitié des entreprises entre 26,4 % et 61,5 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

11,37

Parmi les 25 % les plus élevés

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 11,37 € aux banques et autres prêteurs.

Médiane du secteur : 0,31 · la moitié des entreprises entre 0,08 et 0,70

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

28,8 ans

Parmi les 25 % les plus élevés

Il faudrait 28,8 ans de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

Médiane du secteur : 0,8 an · la moitié des entreprises entre 0,1 an et 2,8 ans

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

112 jours

Au-dessus de la médiane

Les clients règlent leurs factures en 112 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 87 jours · la moitié des entreprises entre 63 jours et 130 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

65 jours

Sous la médiane

L'entreprise règle ses fournisseurs en 65 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 67 jours · la moitié des entreprises entre 42 jours et 124 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

99 jours de CA

Parmi les 25 % les plus élevés

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 99 jours de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

Médiane du secteur : 48 jours de CA · la moitié des entreprises entre 14 jours de CA et 87 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.