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Ratios financiers

FORMATOM · SAS · SIREN 801 608 456 · NAF 85.59A

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
240 k €
+15 % sur un an
Résultat net
40,7 k €
Capitaux propres
44,0 k €
+1 238 % sur un an
Trésorerie
2 367 €
−22 % sur un an

Exercice clos le 31 décembre 2024 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2024

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires240 k €
  2. Autres produits d'exploitation+2 139 €
  3. Achats−2 480 €
  4. Charges externes−69,9 k €
  5. Impôts et taxes−6 423 €
  6. Personnel−121 k €
  7. Amortissements et provisions−9 709 €
  8. Autres charges d'exploitation−71 €
  9. Résultat d'exploitation32,6 k €
  10. Résultat financier−3 552 €
  11. Résultat exceptionnel+287 €
  12. Impôt sur les bénéfices+11,3 k €
  13. Résultat net40,7 k €

Sur 242 k € de produits d'exploitation, l'activité dégage 32,6 k € de résultat d'exploitation; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, le bénéfice est de 40,7 k €.

Le bilan en blocs

Au 31/12/2024 · total 279 k € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé35,0 k €

    12,5 % du bilan · dont corporel 35,0 k €

  • Actif circulant244 k €

    87,5 % du bilan · dont trésorerie 2 367 €, créances clients 229 k €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres44,0 k €

    15,8 % du bilan · dont résultat de l'exercice 40,7 k €

  • Dettes235 k €

    84,2 % du bilan · dont financières 167 k €, fournisseurs 18,6 k €, fiscales et sociales 45,9 k €

  • Fonds propres : 15,8 % du bilan
  • Dettes : 84,2 % du bilan
  • Actif immobilisé : 12,5 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 242 k € en 2024, 210 k € en 2023

202429 €50 €13 €
202327 €61 €9 €
  • couvert par les produits
  • non couvert : perte d'exploitation
Pour 100 € de produits20242023Écart
Achats1,0 €1,7 €−0,6 pt
Charges externes28,9 €27,1 €+1,7 pt
Impôts et taxes2,7 €1,8 €+0,8 pt
Personnel50,0 €61,4 €−11,5 pt
Amortissements et provisions4,0 €8,7 €−4,7 pt
Autres charges0,0 €0,0 €+0,0 pt
Résultat d'exploitation13,5 €−0,8 €+14,3 pt

Les charges d'exploitation dépassent les produits : en 2023, 100,8 € de charges pour 100 € de produits, soit 0,8 € de perte.

En bref

  • Bénéficiaire : marge nette de 17,0 %, au-dessus de la médiane du secteur (3,9 %).
  • Fonds propres : 15,8 % du bilan, en dessous de la médiane du secteur (45,1 %).
  • Délai clients : 348 jours, au-dessus de la médiane du secteur (78 jours).
Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 85.59A, comptes 2024 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

17,0 %

Parmi les 25 % les plus élevés

Sur 100 € de ventes, l'entreprise garde 16,96 € de bénéfice une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 3,9 % · la moitié des entreprises entre -3,0 % et 14,3 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

16,8 %

Au-dessus de la médiane

Son activité courante dégage 16,78 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 6,8 % · la moitié des entreprises entre -2,1 % et 19,3 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

15,8 %

Parmi les 25 % les plus bas

16 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Médiane du secteur : 45,1 % · la moitié des entreprises entre 15,9 % et 69,6 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

3,80

Parmi les 25 % les plus élevés

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 3,80 € aux banques et autres prêteurs.

Médiane du secteur : 0,07 · la moitié des entreprises entre 0,00 et 0,43

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

4,2 ans

Parmi les 25 % les plus élevés

Il faudrait 4,2 ans de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

Médiane du secteur : 0,2 an · la moitié des entreprises entre 0,0 an et 1,2 an

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

348 jours

Parmi les 25 % les plus élevés

Les clients règlent leurs factures en 348 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 78 jours · la moitié des entreprises entre 39 jours et 137 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

94 jours

Au-dessus de la médiane

L'entreprise règle ses fournisseurs en 94 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 58 jours · la moitié des entreprises entre 23 jours et 127 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

268 jours de CA

Parmi les 25 % les plus élevés

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 268 jours de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

Médiane du secteur : 34 jours de CA · la moitié des entreprises entre -8 jours de CA et 94 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.