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Ratios financiers

HOLDING JCB · SARL · SIREN 831 754 452 · NAF 70.10Z

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
504 k €
+4 % sur un an
Résultat net
585 k €
−87 % sur un an
Capitaux propres
6,3 M €
+6 % sur un an
Trésorerie
3,6 M €
−28 % sur un an

Exercice clos le 31 décembre 2022 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2022

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires504 k €
  2. Autres produits d'exploitation+32 €
  3. Charges externes−34,1 k €
  4. Impôts et taxes−29,3 k €
  5. Personnel−418 k €
  6. Amortissements et provisions−868 €
  7. Autres charges d'exploitation−1 €
  8. Résultat d'exploitation21,1 k €
  9. Résultat financier+575 k €
  10. Impôt sur les bénéfices−10,4 k €
  11. Résultat net585 k €

Sur 504 k € de produits d'exploitation, l'activité dégage 21,1 k € de résultat d'exploitation; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, le bénéfice est de 585 k €.

Le bilan en blocs

Au 31/12/2022 · total 8,4 M € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé4,6 M €

    54,8 % du bilan · dont financier 4,6 M €, corporel 6 913 €

  • Actif circulant3,8 M €

    45,2 % du bilan · dont trésorerie 3,6 M €, créances clients 174 k €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres6,3 M €

    75,2 % du bilan · dont résultat de l'exercice 585 k €

  • Dettes2,1 M €

    24,8 % du bilan · dont financières 1,9 M €, fournisseurs 4 558 €, fiscales et sociales 175 k €

  • Fonds propres : 75,2 % du bilan
  • Dettes : 24,8 % du bilan
  • Actif immobilisé : 54,8 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 504 k € en 2022, 488 k € en 2021

20227 €83 €
20217 €81 €6 €
Pour 100 € de produits20222021Écart
Achats0,0 €0,0 €+0,0 pt
Charges externes6,8 €6,5 €+0,2 pt
Impôts et taxes5,8 €6,0 €−0,2 pt
Personnel83,0 €81,1 €+1,9 pt
Amortissements et provisions0,2 €0,1 €+0,1 pt
Autres charges0,0 €0,0 €+0,0 pt
Résultat d'exploitation4,2 €6,3 €−2,1 pt

En bref

  • Bénéficiaire : marge nette de 116,2 %, au-dessus de la médiane du secteur (34,3 %).
  • Fonds propres : 75,2 % du bilan, au-dessus de la médiane du secteur (63,4 %).
  • Délai clients : 126 jours, au-dessus de la médiane du secteur (102 jours).
Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 70.10Z, comptes 2022 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

116,2 %

Parmi les 25 % les plus élevés

Sur 100 € de ventes, l'entreprise garde 116,22 € de bénéfice une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 34,3 % · la moitié des entreprises entre 2,6 % et 108,7 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

4,4 %

Sous la médiane

Son activité courante dégage 4,36 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 4,8 % · la moitié des entreprises entre -11,2 % et 21,7 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

75,2 %

Au-dessus de la médiane

75 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Médiane du secteur : 63,4 % · la moitié des entreprises entre 31,3 % et 88,6 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

0,30

Au-dessus de la médiane

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 0,30 € aux banques et autres prêteurs.

Médiane du secteur : 0,24 · la moitié des entreprises entre 0,01 et 1,01

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

86,4 ans

Parmi les 25 % les plus élevés

Il faudrait 86,4 ans de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

Médiane du secteur : 6,2 ans · la moitié des entreprises entre 0,6 an et 25,8 ans

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

126 jours

Au-dessus de la médiane

Les clients règlent leurs factures en 126 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 102 jours · la moitié des entreprises entre 39 jours et 228 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

49 jours

Sous la médiane

L'entreprise règle ses fournisseurs en 49 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 109 jours · la moitié des entreprises entre 47 jours et 242 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

4 jours de CA

Parmi les 25 % les plus bas

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 4 jours de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

Médiane du secteur : 176 jours de CA · la moitié des entreprises entre 11 jours de CA et 660 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.