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Ratios financiers

IMANUC · SAS · SIREN 893 402 263 · NAF 86.90F

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
1,6 M €
+20 % sur un an
Résultat net
283 k €
−17 % sur un an
Capitaux propres
640 k €
+79 % sur un an
Trésorerie
839 k €
−2 % sur un an

Exercice clos le 31 décembre 2024 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2024

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires1,6 M €
  2. Achats−285 k €
  3. Charges externes−817 k €
  4. Impôts et taxes−2 499 €
  5. Amortissements et provisions−93,6 k €
  6. Autres charges d'exploitation−675 €
  7. Résultat d'exploitation359 k €
  8. Résultat financier+18,7 k €
  9. Impôt sur les bénéfices−94,4 k €
  10. Résultat net283 k €

Sur 1,6 M € de produits d'exploitation, l'activité dégage 359 k € de résultat d'exploitation; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, le bénéfice est de 283 k €.

Le bilan en blocs

Au 31/12/2024 · total 1,7 M € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé745 k €

    44,4 % du bilan · dont corporel 292 k €, incorporel 453 k €

  • Actif circulant934 k €

    55,6 % du bilan · dont trésorerie 839 k €, stocks 5 826 €, créances clients 63,0 k €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres640 k €

    38,1 % du bilan · dont résultat de l'exercice 283 k €

  • Dettes1,0 M €

    61,9 % du bilan · dont financières 850 k €, fournisseurs 180 k €

  • Fonds propres : 38,1 % du bilan
  • Dettes : 61,9 % du bilan
  • Actif immobilisé : 44,4 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 1,6 M € en 2024, 1,3 M € en 2023

202418 €52 €6 €23 €
202314 €47 €36 €
Pour 100 € de produits20242023Écart
Achats18,3 €14,3 €+4,0 pt
Charges externes52,5 €46,6 €+5,8 pt
Impôts et taxes0,2 €0,0 €+0,1 pt
Personnel0,0 €0,0 €+0,0 pt
Amortissements et provisions6,0 €3,4 €+2,6 pt
Autres charges0,0 €0,0 €+0,0 pt
Résultat d'exploitation23,0 €35,6 €−12,5 pt

En bref

  • Bénéficiaire : marge nette de 18,2 %, au-dessus de la médiane du secteur (3,2 %).
  • Fonds propres : 38,1 % du bilan, en dessous de la médiane du secteur (51,5 %).
  • Délai clients : 15 jours, en dessous de la médiane du secteur (24 jours).
Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 86.90F, comptes 2024 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

18,2 %

Au-dessus de la médiane

Sur 100 € de ventes, l'entreprise garde 18,17 € de bénéfice une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 3,2 % · la moitié des entreprises entre -8,3 % et 18,2 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

29,1 %

Parmi les 25 % les plus élevés

Son activité courante dégage 29,08 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 5,2 % · la moitié des entreprises entre -8,9 % et 20,4 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

38,1 %

Sous la médiane

38 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Médiane du secteur : 51,5 % · la moitié des entreprises entre 6,1 % et 81,5 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

1,33

Parmi les 25 % les plus élevés

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 1,33 € aux banques et autres prêteurs.

Médiane du secteur : 0,01 · la moitié des entreprises entre 0,00 et 0,54

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

1,9 an

Parmi les 25 % les plus élevés

Il faudrait 1,9 an de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

Médiane du secteur : 0,0 an · la moitié des entreprises entre 0,0 an et 0,5 an

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

15 jours

Sous la médiane

Les clients règlent leurs factures en 15 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 24 jours · la moitié des entreprises entre 4 jours et 53 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

59 jours

Au-dessus de la médiane

L'entreprise règle ses fournisseurs en 59 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 26 jours · la moitié des entreprises entre 10 jours et 61 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

-21 jours de CA

Sous la médiane

Les délais accordés par ses fournisseurs et l'État financent son activité : l'équivalent de 21 jours de ventes.

Médiane du secteur : -7 jours de CA · la moitié des entreprises entre -38 jours de CA et 49 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.