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Ratios financiers

ISRA · SA coopérative de production (SCOP) à conseil d'administration · SIREN 304 635 451 · NAF 22.29B

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
13,3 M €
Résultat net
959 k €
Capitaux propres
6,9 M €
Trésorerie
3,4 M €

Exercice clos le 31 décembre 2025 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2025

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires13,3 M €
  2. Autres produits d'exploitation+424 k €
  3. Achats−4,6 M €
  4. Charges externes−2,6 M €
  5. Impôts et taxes−101 k €
  6. Personnel−3,7 M €
  7. Amortissements et provisions−593 k €
  8. Autres charges d'exploitation−1,3 M €
  9. Résultat d'exploitation933 k €
  10. Résultat financier−20,7 k €
  11. Impôt sur les bénéfices+46,7 k €
  12. Résultat net959 k €

Sur 13,8 M € de produits d'exploitation, l'activité dégage 933 k € de résultat d'exploitation; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, le bénéfice est de 959 k €.

Le bilan en blocs

Au 31/12/2025 · total 12,4 M € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé3,8 M €

    30,4 % du bilan · dont financier 1,4 M €, corporel 2,4 M €, incorporel 1 436 €

  • Actif circulant8,7 M €

    69,6 % du bilan · dont trésorerie 3,4 M €, stocks 2,2 M €, créances clients 2,9 M €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres6,9 M €

    55,4 % du bilan · dont résultat de l'exercice 959 k €

  • Provisions568 k €

    4,6 % du bilan

  • Dettes5,0 M €

    40,1 % du bilan · dont financières 2,6 M €, fournisseurs 724 k €, fiscales et sociales 1,5 M €

  • Fonds propres : 55,4 % du bilan
  • Dettes : 40,1 % du bilan
  • Actif immobilisé : 30,4 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 13,8 M € en 2025

202533 €19 €27 €9 €7 €
Pour 100 € de produits2025
Achats33,5 €
Charges externes18,7 €
Impôts et taxes0,7 €
Personnel26,8 €
Amortissements et provisions4,3 €
Autres charges9,2 €
Résultat d'exploitation6,8 €

En bref

  • Bénéficiaire : marge nette de 7,2 %, au-dessus de la médiane du secteur (2,4 %).
  • Fonds propres : 55,4 % du bilan, au-dessus de la médiane du secteur (55,3 %).
  • Délai clients : 79 jours, au-dessus de la médiane du secteur (62 jours).
Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 22.29B, comptes 2025 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

7,2 %

Parmi les 25 % les plus élevés

Sur 100 € de ventes, l'entreprise garde 7,19 € de bénéfice une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 2,4 % · la moitié des entreprises entre 0,1 % et 6,1 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

18,6 %

Parmi les 25 % les plus élevés

Son activité courante dégage 18,58 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 7,5 % · la moitié des entreprises entre 1,7 % et 11,5 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

55,4 %

Au-dessus de la médiane

55 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Médiane du secteur : 55,3 % · la moitié des entreprises entre 41,7 % et 70,2 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

0,38

Au-dessus de la médiane

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 0,38 € aux banques et autres prêteurs.

Médiane du secteur : 0,18 · la moitié des entreprises entre 0,02 et 0,44

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

1,0 an

Au-dessus de la médiane

Il faudrait 1,0 an de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

Médiane du secteur : 0,7 an · la moitié des entreprises entre 0,1 an et 1,7 an

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

79 jours

Parmi les 25 % les plus élevés

Les clients règlent leurs factures en 79 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 62 jours · la moitié des entreprises entre 47 jours et 79 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

37 jours

Parmi les 25 % les plus bas

L'entreprise règle ses fournisseurs en 37 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 58 jours · la moitié des entreprises entre 42 jours et 78 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

83 jours de CA

Au-dessus de la médiane

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 83 jours de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

Médiane du secteur : 71 jours de CA · la moitié des entreprises entre 45 jours de CA et 103 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.