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Ratios financiers

IVALTECH · SAS · SIREN 605 820 281 · NAF 25.62A

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
18,3 M €
Résultat net
-686 k €
Capitaux propres
1,4 M €
Trésorerie
-288 k €

Exercice clos le 31 août 2019 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2019

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires18,3 M €
  2. Autres produits d'exploitation+200 k €
  3. Achats−5,4 M €
  4. Charges externes−7,2 M €
  5. Impôts et taxes−301 k €
  6. Personnel−5,0 M €
  7. Amortissements et provisions−1,4 M €
  8. Autres charges d'exploitation−22 €
  9. Résultat d'exploitation−793 k €
  10. Résultat financier−133 k €
  11. Résultat exceptionnel+240 k €
  12. Impôt, participation et autres−281 €
  13. Résultat net−686 k €

Sur 18,5 M € de produits d'exploitation, l'activité dégage une perte d'exploitation de 793 k €; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, la perte est de 686 k €.

Le bilan en blocs

Au 31/08/2019 · total 13,8 M € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé6,7 M €

    48,8 % du bilan

  • Actif circulant7,1 M €

    51,2 % du bilan · dont trésorerie 54,5 k €, stocks 4,0 M €, créances clients 2,2 M €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres1,4 M €

    9,9 % du bilan · dont résultat de l'exercice -686 k €

  • Dettes12,5 M €

    90,1 % du bilan · dont financières 7,0 M €, fournisseurs 2,6 M €, fiscales et sociales 745 k €

  • Fonds propres : 9,9 % du bilan
  • Dettes : 90,1 % du bilan
  • Actif immobilisé : 48,8 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 18,5 M € en 2019

201929 €39 €27 €8 €
  • couvert par les produits
  • non couvert : perte d'exploitation
Pour 100 € de produits2019
Achats29,2 €
Charges externes38,8 €
Impôts et taxes1,6 €
Personnel27,0 €
Amortissements et provisions7,7 €
Autres charges0,0 €
Résultat d'exploitation−4,3 €

Les charges d'exploitation dépassent les produits : en 2019, 104,3 € de charges pour 100 € de produits, soit 4,3 € de perte.

En bref

  • Déficitaire : marge nette de -3,7 %.
  • Fonds propres : 9,9 % du bilan.
  • Délai clients : 44 jours.

Pas de comparaison possible : trop peu d'entreprises du même secteur ont publié leurs comptes 2019.

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

-3,7 %

Sur 100 € de ventes, l'entreprise perd 3,74 € une fois toutes ses charges et impôts payés.

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

3,3 %

Son activité courante dégage 3,26 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

9,9 %

10 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

5,11

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 5,11 € aux banques et autres prêteurs.

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

11,8 ans

Il faudrait 11,8 ans de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

44 jours

Les clients règlent leurs factures en 44 jours en moyenne.

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

75 jours

L'entreprise règle ses fournisseurs en 75 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

71 jours de CA

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 71 jours de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.