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Ratios financiers

KALLIGEL · SARL · SIREN 537 816 092 · NAF 46.39A

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
1,3 M €
+19 % sur un an
Résultat net
6 830 €
Capitaux propres
219 k €
+3 % sur un an
Trésorerie
293 k €
−38 % sur un an

Exercice clos le 31 décembre 2021 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2021

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires1,3 M €
  2. Autres produits d'exploitation+797 €
  3. Achats−932 k €
  4. Charges externes−287 k €
  5. Impôts et taxes−2 260 €
  6. Personnel−99,0 k €
  7. Amortissements et provisions−13,0 k €
  8. Autres charges d'exploitation−62 €
  9. Résultat d'exploitation8 275 €
  10. Résultat financier−2 757 €
  11. Résultat exceptionnel+1 311 €
  12. Impôt sur les bénéfices+1 €
  13. Résultat net6 830 €

Sur 1,3 M € de produits d'exploitation, l'activité dégage 8 275 € de résultat d'exploitation; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, le bénéfice est de 6 830 €.

Le bilan en blocs

Au 31/12/2021 · total 861 k € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé55,3 k €

    6,4 % du bilan · dont financier 3 978 €, corporel 51,3 k €

  • Actif circulant806 k €

    93,6 % du bilan · dont trésorerie 293 k €, stocks 116 k €, créances clients 133 k €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres219 k €

    25,5 % du bilan · dont résultat de l'exercice 6 830 €

  • Dettes642 k €

    74,5 % du bilan · dont financières 409 k €, fournisseurs 210 k €, fiscales et sociales 20,6 k €

  • Fonds propres : 25,5 % du bilan
  • Dettes : 74,5 % du bilan
  • Actif immobilisé : 6,4 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 1,3 M € en 2021, 1,1 M € en 2020

202169 €21 €7 €
202075 €24 €15 €
  • couvert par les produits
  • non couvert : perte d'exploitation
Pour 100 € de produits20212020Écart
Achats69,4 €74,7 €−5,3 pt
Charges externes21,4 €24,3 €−2,8 pt
Impôts et taxes0,2 €0,2 €−0,1 pt
Personnel7,4 €14,6 €−7,2 pt
Amortissements et provisions1,0 €0,8 €+0,2 pt
Autres charges0,0 €0,0 €−0,0 pt
Résultat d'exploitation0,6 €−14,6 €+15,2 pt

Les charges d'exploitation dépassent les produits : en 2020, 114,6 € de charges pour 100 € de produits, soit 14,6 € de perte.

En bref

  • Bénéficiaire : marge nette de 0,5 %, en dessous de la médiane du secteur (2,6 %).
  • Fonds propres : 25,5 % du bilan, en dessous de la médiane du secteur (37,5 %).
  • Délai clients : 36 jours, en dessous de la médiane du secteur (41 jours).
Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 46.39A, comptes 2021 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

0,5 %

Parmi les 25 % les plus bas

Sur 100 € de ventes, l'entreprise garde 0,51 € de bénéfice une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 2,6 % · la moitié des entreprises entre 1,1 % et 5,2 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

1,5 %

Parmi les 25 % les plus bas

Son activité courante dégage 1,53 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 4,4 % · la moitié des entreprises entre 2,3 % et 6,7 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

25,5 %

Sous la médiane

25 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Médiane du secteur : 37,5 % · la moitié des entreprises entre 24,0 % et 50,6 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

1,86

Parmi les 25 % les plus élevés

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 1,86 € aux banques et autres prêteurs.

Médiane du secteur : 0,32 · la moitié des entreprises entre 0,03 et 0,94

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

19,9 ans

Parmi les 25 % les plus élevés

Il faudrait 19,9 ans de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

Médiane du secteur : 0,9 an · la moitié des entreprises entre 0,1 an et 3,6 ans

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

36 jours

Sous la médiane

Les clients règlent leurs factures en 36 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 41 jours · la moitié des entreprises entre 31 jours et 58 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

62 jours

Au-dessus de la médiane

L'entreprise règle ses fournisseurs en 62 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 49 jours · la moitié des entreprises entre 34 jours et 73 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

75 jours de CA

Parmi les 25 % les plus élevés

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 75 jours de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

Médiane du secteur : 33 jours de CA · la moitié des entreprises entre 18 jours de CA et 66 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.