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Ratios financiers

LBF · SAS · SIREN 821 589 413 · NAF 74.90B

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
151 k €
+27 % sur un an
Résultat net
22,7 k €
+222 % sur un an
Capitaux propres
46,5 k €
+95 % sur un an
Trésorerie
47,0 k €

Exercice clos le 31 décembre 2019 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2019

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires151 k €
  2. Autres produits d'exploitation+7 €
  3. Charges externes−111 k €
  4. Impôts et taxes−149 €
  5. Personnel−10,9 k €
  6. Amortissements et provisions−1 716 €
  7. Autres charges d'exploitation−1 €
  8. Résultat d'exploitation27,5 k €
  9. Résultat exceptionnel−500 €
  10. Impôt sur les bénéfices−4 260 €
  11. Résultat net22,7 k €

Sur 151 k € de produits d'exploitation, l'activité dégage 27,5 k € de résultat d'exploitation; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, le bénéfice est de 22,7 k €.

Le bilan en blocs

Au 31/12/2019 · total 101 k € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé4 773 €

    4,7 % du bilan · dont financier 2 490 €, corporel 2 283 €

  • Actif circulant96,3 k €

    95,3 % du bilan · dont trésorerie 47,0 k €, créances clients 48,8 k €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres46,5 k €

    46,1 % du bilan · dont résultat de l'exercice 22,7 k €

  • Dettes54,5 k €

    53,9 % du bilan · dont financières 58 €, fournisseurs 1 584 €, fiscales et sociales 27,5 k €

  • Fonds propres : 46,1 % du bilan
  • Dettes : 53,9 % du bilan
  • Actif immobilisé : 4,7 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 151 k € en 2019, 124 k € en 2018

201973 €7 €18 €
201888 €8 €
Pour 100 € de produits20192018Écart
Achats0,0 €0,0 €+0,0 pt
Charges externes73,4 €87,7 €−14,3 pt
Impôts et taxes0,1 €0,1 €+0,0 pt
Personnel7,2 €3,7 €+3,5 pt
Amortissements et provisions1,1 €0,9 €+0,2 pt
Autres charges0,0 €0,0 €−0,0 pt
Résultat d'exploitation18,2 €7,6 €+10,6 pt

En bref

  • Bénéficiaire : marge nette de 15,0 %.
  • Fonds propres : 46,1 % du bilan.
  • Délai clients : 118 jours.

Pas de comparaison possible : trop peu d'entreprises du même secteur ont publié leurs comptes 2019.

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

15,0 %

Sur 100 € de ventes, l'entreprise garde 15,02 € de bénéfice une fois toutes ses charges et impôts payés.

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

19,3 %

Son activité courante dégage 19,29 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

46,1 %

46 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

0,00

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 0,00 € aux banques et autres prêteurs.

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

0,0 an

Il faudrait 0,0 an de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

118 jours

Les clients règlent leurs factures en 118 jours en moyenne.

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

5 jours

L'entreprise règle ses fournisseurs en 5 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

48 jours de CA

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 48 jours de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.