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Ratios financiers

LEARNING PROD STUDIO · SAS · SIREN 814 264 297 · NAF 64.20Z

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
72,0 k €
+8 % sur un an
Résultat net
-1 042 €
Capitaux propres
9 862 €
−10 % sur un an
Trésorerie
191 €
−93 % sur un an

Exercice clos le 31 décembre 2023 · comptes simplifiés

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2023

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires72,0 k €
  2. Autres produits d'exploitation+13,6 k €
  3. Charges externes−9 436 €
  4. Impôts et taxes−2 026 €
  5. Personnel−67,5 k €
  6. Amortissements et provisions−5 126 €
  7. Autres charges d'exploitation−36 €
  8. Résultat d'exploitation1 514 €
  9. Résultat financier−2 470 €
  10. Résultat exceptionnel−86 €
  11. Résultat net−1 042 €

Sur 85,6 k € de produits d'exploitation, l'activité dégage 1 514 € de résultat d'exploitation; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, la perte est de 1 042 €.

Le bilan en blocs

Au 31/12/2023 · total 439 k € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé404 k €

    91,9 % du bilan · dont financier 7 400 €, corporel 363 k €, incorporel 33,0 k €

  • Actif circulant35,7 k €

    8,1 % du bilan · dont trésorerie 191 €, créances clients 35,5 k €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres9 862 €

    2,2 % du bilan · dont résultat de l'exercice -1 042 €

  • Dettes430 k €

    97,8 % du bilan · dont financières 247 k €

  • Fonds propres : 2,2 % du bilan
  • Dettes : 97,8 % du bilan
  • Actif immobilisé : 91,9 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 85,6 k € en 2023, 70,3 k € en 2022

202311 €79 €
202214 €66 €6 €6 €
Pour 100 € de produits20232022Écart
Achats0,0 €0,0 €+0,0 pt
Charges externes11,0 €14,3 €−3,3 pt
Impôts et taxes2,4 €1,3 €+1,0 pt
Personnel78,8 €66,2 €+12,6 pt
Amortissements et provisions6,0 €6,5 €−0,5 pt
Autres charges0,0 €6,1 €−6,1 pt
Résultat d'exploitation1,8 €5,6 €−3,8 pt

En bref

  • Déficitaire : marge nette de -1,4 %, en dessous de la médiane du secteur (35,8 %).
  • Fonds propres : 2,2 % du bilan, en dessous de la médiane du secteur (73,7 %).
  • Délai clients : 180 jours, au-dessus de la médiane du secteur (95 jours).
Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 64.20Z, comptes 2023 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

-1,4 %

Parmi les 25 % les plus bas

Sur 100 € de ventes, l'entreprise perd 1,45 € une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 35,8 % · la moitié des entreprises entre 1,7 % et 127,1 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

2,5 %

Sous la médiane

Son activité courante dégage 2,46 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 4,5 % · la moitié des entreprises entre -17,0 % et 25,7 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

2,2 %

Parmi les 25 % les plus bas

2 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Médiane du secteur : 73,7 % · la moitié des entreprises entre 37,8 % et 94,0 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

25,06

Parmi les 25 % les plus élevés

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 25,06 € aux banques et autres prêteurs.

Médiane du secteur : 0,13 · la moitié des entreprises entre 0,00 et 0,71

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

139,5 ans

Parmi les 25 % les plus élevés

Il faudrait 139,5 ans de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

Médiane du secteur : 5,1 ans · la moitié des entreprises entre 0,4 an et 22,0 ans

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

180 jours

Au-dessus de la médiane

Les clients règlent leurs factures en 180 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 95 jours · la moitié des entreprises entre 35 jours et 240 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

0 jour

Parmi les 25 % les plus bas

L'entreprise règle ses fournisseurs en 0 jour en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 126 jours · la moitié des entreprises entre 49 jours et 275 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

-53 jours de CA

Parmi les 25 % les plus bas

Les délais accordés par ses fournisseurs et l'État financent son activité : l'équivalent de 53 jours de ventes.

Médiane du secteur : 232 jours de CA · la moitié des entreprises entre 26 jours de CA et 960 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.