Ratios financiers

LEASECOM · SAS · SIREN 331 554 071 · NAF 77.33Z

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires: 211,0 M €; +10 % sur un an
Résultat net: 2,5 M €; +21 % sur un an
Capitaux propres: 16,7 M €; +17 % sur un an
Trésorerie: 14,5 M €; −0 % sur un an

Exercice clos le 31 décembre 2018 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2018

Solde
Produit
Charge

Chiffre d'affaires211,0 M €
Autres produits d'exploitation+11,3 M €
Achats−20,3 M €
Charges externes−9,1 M €
Impôts et taxes−1,3 M €
Personnel−11,8 M €
Amortissements et provisions−170,2 M €
Autres charges d'exploitation−3,7 M €
Résultat d'exploitation5,8 M €
Résultat financier+2,2 M €
Résultat exceptionnel−4 254 €
Impôt, participation et autres−5,5 M €
Résultat net2,5 M €

Sur 222,3 M € de produits d'exploitation, l'activité dégage 5,8 M € de résultat d'exploitation; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, le bénéfice est de 2,5 M €.

Le bilan en blocs

Au 31/12/2018 · total 427,4 M € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

Actif immobilisé397,7 M €
93,1 % du bilan · dont financier 2,5 M €, corporel 382,2 M €, incorporel 12,9 M €
Actif circulant29,7 M €
6,9 % du bilan · dont trésorerie 14,5 M €, stocks 73,5 k €, créances clients 8,1 M €

Passif

Comment c'est financé

Capitaux propres16,7 M €
3,9 % du bilan · dont résultat de l'exercice 2,5 M €
Provisions706 k €
0,2 % du bilan
Dettes409,8 M €
95,9 % du bilan · dont financières 388,6 M €, fournisseurs 7,7 M €, fiscales et sociales 5,4 M €

Fonds propres : 3,9 % du bilan
Dettes : 95,9 % du bilan
Actif immobilisé : 93,1 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 222,3 M € en 2018, 203,2 M € en 2017

2018

2017

Pour 100 € de produits	2018	2017	Écart
Achats	9,1 €	14,7 €	−5,5 pt
Charges externes	4,1 €	4,6 €	−0,5 pt
Impôts et taxes	0,6 €	0,7 €	−0,1 pt
Personnel	5,3 €	6,6 €	−1,3 pt
Amortissements et provisions	76,6 €	68,6 €	+7,9 pt
Autres charges	1,7 €	4,4 €	−2,7 pt
Résultat d'exploitation	2,6 €	0,4 €	+2,3 pt

En bref

Bénéficiaire : marge nette de 1,2 %.
Fonds propres : 3,9 % du bilan.
Délai clients : 14 jours.

Pas de comparaison possible : trop peu d'entreprises du même secteur ont publié leurs comptes 2018.

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

1,2 %

Sur 100 € de ventes, l'entreprise garde 1,16 € de bénéfice une fois toutes ses charges et impôts payés.

2017

2018

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

80,3 %

Son activité courante dégage 80,33 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

2017

2018

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

3,9 %

4 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

2017

2018

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

23,23

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 23,23 € aux banques et autres prêteurs.

2017

2018

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

2,3 ans

Il faudrait 2,3 ans de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

2017

2018

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

14 jours

Les clients règlent leurs factures en 14 jours en moyenne.

2017

2018

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

96 jours

L'entreprise règle ses fournisseurs en 96 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

2017

2018

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

1 jour de CA

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 1 jour de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

2017

2018

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.