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Ratios financiers

LEXOR · SAS · SIREN 392 855 839 · NAF 69.20Z

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
3,5 M €
+0 % sur un an
Résultat net
329 k €
−15 % sur un an
Capitaux propres
572 k €
−9 % sur un an
Trésorerie
403 k €
−24 % sur un an

Exercice clos le 30 septembre 2023 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2023

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires3,5 M €
  2. Autres produits d'exploitation+57,8 k €
  3. Achats−11,5 k €
  4. Charges externes−928 k €
  5. Impôts et taxes−48,4 k €
  6. Personnel−2,1 M €
  7. Amortissements et provisions−47,0 k €
  8. Autres charges d'exploitation−9 086 €
  9. Résultat d'exploitation419 k €
  10. Résultat financier+15,3 k €
  11. Résultat exceptionnel−4 035 €
  12. Impôt, participation et autres−101 k €
  13. Résultat net329 k €

Sur 3,6 M € de produits d'exploitation, l'activité dégage 419 k € de résultat d'exploitation; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, le bénéfice est de 329 k €.

Le bilan en blocs

Au 30/09/2023 · total 2,3 M € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé966 k €

    42,5 % du bilan · dont financier 38,0 k €, corporel 61,4 k €, incorporel 866 k €

  • Actif circulant1,3 M €

    57,5 % du bilan · dont trésorerie 403 k €, stocks 1 052 €, créances clients 663 k €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres572 k €

    25,2 % du bilan · dont résultat de l'exercice 329 k €

  • Provisions3 677 €

    0,2 % du bilan

  • Dettes1,7 M €

    74,7 % du bilan · dont financières 146 k €, fournisseurs 217 k €, fiscales et sociales 611 k €

  • Fonds propres : 25,2 % du bilan
  • Dettes : 74,7 % du bilan
  • Actif immobilisé : 42,5 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 3,6 M € en 2023, 3,6 M € en 2022

202326 €59 €12 €
202224 €59 €14 €
Pour 100 € de produits20232022Écart
Achats0,3 €0,3 €+0,0 pt
Charges externes25,9 €24,1 €+1,8 pt
Impôts et taxes1,4 €1,4 €−0,0 pt
Personnel59,2 €59,3 €−0,1 pt
Amortissements et provisions1,3 €0,6 €+0,7 pt
Autres charges0,3 €0,0 €+0,2 pt
Résultat d'exploitation11,7 €14,3 €−2,6 pt

En bref

  • Bénéficiaire : marge nette de 9,3 %, en dessous de la médiane du secteur (9,4 %).
  • Fonds propres : 25,2 % du bilan, en dessous de la médiane du secteur (48,8 %).
  • Délai clients : 69 jours, en dessous de la médiane du secteur (100 jours).
Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 69.20Z, comptes 2023 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

9,3 %

Sous la médiane

Sur 100 € de ventes, l'entreprise garde 9,32 € de bénéfice une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 9,4 % · la moitié des entreprises entre 3,6 % et 22,1 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

11,9 %

Au-dessus de la médiane

Son activité courante dégage 11,85 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 10,7 % · la moitié des entreprises entre 3,8 % et 19,6 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

25,2 %

Parmi les 25 % les plus bas

25 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Médiane du secteur : 48,8 % · la moitié des entreprises entre 32,2 % et 66,5 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

0,26

Au-dessus de la médiane

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 0,26 € aux banques et autres prêteurs.

Médiane du secteur : 0,18 · la moitié des entreprises entre 0,02 et 0,54

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

0,3 an

Sous la médiane

Il faudrait 0,3 an de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

Médiane du secteur : 0,8 an · la moitié des entreprises entre 0,1 an et 3,5 ans

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

69 jours

Sous la médiane

Les clients règlent leurs factures en 69 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 100 jours · la moitié des entreprises entre 61 jours et 157 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

84 jours

Au-dessus de la médiane

L'entreprise règle ses fournisseurs en 84 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 71 jours · la moitié des entreprises entre 31 jours et 143 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

6 jours de CA

Parmi les 25 % les plus bas

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 6 jours de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

Médiane du secteur : 47 jours de CA · la moitié des entreprises entre 7 jours de CA et 112 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.