Ratios financiers

LF TECHNOLOGIES · SAS · SIREN 399 526 441 · NAF 26.51B

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires: 1,2 M €; −8 % sur un an
Résultat net: 145 k €; −6 % sur un an
Capitaux propres: 763 k €; +2 % sur un an
Trésorerie: 597 k €; +99 % sur un an

Exercice clos le 31 décembre 2017 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2017

Solde
Produit
Charge

Chiffre d'affaires1,2 M €
Autres produits d'exploitation+5 639 €
Achats−458 k €
Charges externes−223 k €
Impôts et taxes−8 527 €
Personnel−364 k €
Amortissements et provisions−23,1 k €
Autres charges d'exploitation−56 €
Résultat d'exploitation98,1 k €
Résultat financier+3 618 €
Résultat exceptionnel−40 €
Impôt sur les bénéfices+43,7 k €
Résultat net145 k €

Sur 1,2 M € de produits d'exploitation, l'activité dégage 98,1 k € de résultat d'exploitation; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, le bénéfice est de 145 k €.

Le bilan en blocs

Au 31/12/2017 · total 1,4 M € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

Actif immobilisé84,5 k €
6,2 % du bilan · dont corporel 74,8 k €, incorporel 9 700 €
Actif circulant1,3 M €
93,8 % du bilan · dont trésorerie 597 k €, stocks 59,2 k €, créances clients 503 k €

Passif

Comment c'est financé

Capitaux propres763 k €
55,9 % du bilan · dont résultat de l'exercice 145 k €
Dettes602 k €
44,1 % du bilan · dont financières 28,5 k €, fournisseurs 207 k €, fiscales et sociales 141 k €

Fonds propres : 55,9 % du bilan
Dettes : 44,1 % du bilan
Actif immobilisé : 6,2 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 1,2 M € en 2017, 1,2 M € en 2016

2017

2016

Pour 100 € de produits	2017	2016	Écart
Achats	38,9 €	38,4 €	+0,5 pt
Charges externes	19,0 €	14,6 €	+4,4 pt
Impôts et taxes	0,7 €	0,8 €	−0,1 pt
Personnel	31,0 €	34,8 €	−3,8 pt
Amortissements et provisions	2,0 €	2,7 €	−0,8 pt
Autres charges	0,0 €	0,0 €	−0,0 pt
Résultat d'exploitation	8,4 €	8,6 €	−0,3 pt

En bref

Bénéficiaire : marge nette de 12,4 %.
Fonds propres : 55,9 % du bilan.
Délai clients : 157 jours.

Pas de comparaison possible : trop peu d'entreprises du même secteur ont publié leurs comptes 2017.

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

12,4 %

Sur 100 € de ventes, l'entreprise garde 12,44 € de bénéfice une fois toutes ses charges et impôts payés.

2016

2017

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

10,0 %

Son activité courante dégage 9,98 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

2016

2017

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

55,9 %

56 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

2016

2017

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

0,04

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 0,04 € aux banques et autres prêteurs.

2016

2017

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

0,2 an

Il faudrait 0,2 an de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

2016

2017

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

157 jours

Les clients règlent leurs factures en 157 jours en moyenne.

2016

2017

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

114 jours

L'entreprise règle ses fournisseurs en 114 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

2016

2017

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

100 jours de CA

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 100 jours de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

2016

2017

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.