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Ratios financiers

LUCEA · Société en nom collectif · SIREN 844 154 849 · NAF 35.11Z

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
413 k €
−8 % sur un an
Résultat net
4 952 €
Capitaux propres
-221 k €
Trésorerie
38,2 k €
−40 % sur un an

Exercice clos le 31 décembre 2025 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2025

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires413 k €
  2. Autres produits d'exploitation+133 €
  3. Achats−152 k €
  4. Charges externes−163 k €
  5. Impôts et taxes−12,2 k €
  6. Amortissements et provisions−1 704 €
  7. Autres charges d'exploitation−80,3 k €
  8. Résultat d'exploitation4 881 €
  9. Résultat financier−30,9 k €
  10. Résultat exceptionnel+31,0 k €
  11. Impôt sur les bénéfices−1 €
  12. Résultat net4 952 €

Sur 413 k € de produits d'exploitation, l'activité dégage 4 881 € de résultat d'exploitation; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, le bénéfice est de 4 952 €.

Le bilan en blocs

Au 31/12/2025 · total 2,5 M € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé2,3 M €

    94,8 % du bilan · dont corporel 2,3 M €

  • Actif circulant127 k €

    5,2 % du bilan · dont trésorerie 38,2 k €, créances clients 56,9 k €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres-221 k €

    -8,9 % du bilan · montant négatif, vient en déduction · dont résultat de l'exercice 4 952 €

  • Autres fonds propres834 k €

    33,8 % du bilan

  • Dettes1,9 M €

    75,2 % du bilan · dont financières 595 k €, fournisseurs 124 k €, fiscales et sociales 10,6 k €

  • total du bilan (2,5 M €), identique à l'actif et au passif
  • compensé par un montant négatif : capitaux propres -221 k €
  • Capitaux propres négatifs : -221 k €
  • Dettes : 75,2 % du bilan
  • Actif immobilisé : 94,8 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 413 k € en 2025, 449 k € en 2024

202537 €39 €19 €
202441 €37 €18 €
Pour 100 € de produits20252024Écart
Achats36,6 €40,5 €−3,9 pt
Charges externes39,4 €36,6 €+2,8 pt
Impôts et taxes3,0 €2,7 €+0,2 pt
Personnel0,0 €0,0 €+0,0 pt
Amortissements et provisions0,4 €0,0 €+0,4 pt
Autres charges19,4 €17,9 €+1,5 pt
Résultat d'exploitation1,2 €2,2 €−1,1 pt

En bref

  • Bénéficiaire : marge nette de 1,2 %, en dessous de la médiane du secteur (8,6 %).
  • Capitaux propres négatifs : -8,9 % du bilan, en dessous de la médiane du secteur (0,7 %).
  • Délai clients : 50 jours, en dessous de la médiane du secteur (87 jours).
Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 35.11Z, comptes 2025 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

1,2 %

Sous la médiane

Sur 100 € de ventes, l'entreprise garde 1,20 € de bénéfice une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 8,6 % · la moitié des entreprises entre -22,1 % et 31,8 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

21,0 %

Parmi les 25 % les plus bas

Son activité courante dégage 21,00 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 67,8 % · la moitié des entreprises entre 47,8 % et 78,2 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

-8,9 %

Sous la médiane

Les capitaux propres sont négatifs : les pertes accumulées dépassent l'argent apporté et conservé par l'entreprise.

Médiane du secteur : 0,7 % · la moitié des entreprises entre -20,2 % et 38,7 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Capacité de remboursement

6,9 ans

Au-dessus de la médiane

Il faudrait 6,9 ans de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

Médiane du secteur : 4,9 ans · la moitié des entreprises entre 0,6 an et 11,7 ans

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

50 jours

Sous la médiane

Les clients règlent leurs factures en 50 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 87 jours · la moitié des entreprises entre 44 jours et 152 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

144 jours

Au-dessus de la médiane

L'entreprise règle ses fournisseurs en 144 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 142 jours · la moitié des entreprises entre 62 jours et 287 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

-40 jours de CA

Parmi les 25 % les plus bas

Les délais accordés par ses fournisseurs et l'État financent son activité : l'équivalent de 40 jours de ventes.

Médiane du secteur : 78 jours de CA · la moitié des entreprises entre 14 jours de CA et 221 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Non calculable avec les comptes publiés pour cet exercice : endettement financier.

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.