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Ratios financiers

M2 · SARL · SIREN 353 012 016 · NAF 56.10C

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
2,6 M €
−16 % sur un an
Résultat net
-64,9 k €
−160 % sur un an
Capitaux propres
243 k €
−40 % sur un an
Trésorerie
216 k €
−39 % sur un an

Exercice clos le 31 décembre 2024 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2024

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires2,6 M €
  2. Autres produits d'exploitation+31,9 k €
  3. Achats−663 k €
  4. Charges externes−1,0 M €
  5. Impôts et taxes−26,8 k €
  6. Personnel−737 k €
  7. Amortissements et provisions−96,5 k €
  8. Autres charges d'exploitation−130 k €
  9. Résultat d'exploitation−73,2 k €
  10. Résultat financier+3 239 €
  11. Résultat exceptionnel+3 789 €
  12. Impôt sur les bénéfices+1 301 €
  13. Résultat net−64,9 k €

Sur 2,6 M € de produits d'exploitation, l'activité dégage une perte d'exploitation de 73,2 k €; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, la perte est de 64,9 k €.

Le bilan en blocs

Au 31/12/2024 · total 621 k € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé309 k €

    49,8 % du bilan · dont financier 15 €, corporel 309 k €

  • Actif circulant312 k €

    50,2 % du bilan · dont trésorerie 216 k €, stocks 25,1 k €, créances clients 2 902 €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres243 k €

    39,1 % du bilan · dont résultat de l'exercice -64,9 k €

  • Dettes378 k €

    60,9 % du bilan · dont financières 95,4 k €, fournisseurs 139 k €, fiscales et sociales 82,3 k €

  • Fonds propres : 39,1 % du bilan
  • Dettes : 60,9 % du bilan
  • Actif immobilisé : 49,8 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 2,6 M € en 2024, 3,1 M € en 2023

202426 €39 €29 €
202325 €35 €26 €
  • couvert par les produits
  • non couvert : perte d'exploitation
Pour 100 € de produits20242023Écart
Achats25,7 €25,3 €+0,4 pt
Charges externes38,8 €35,3 €+3,5 pt
Impôts et taxes1,0 €1,0 €+0,0 pt
Personnel28,5 €25,6 €+2,9 pt
Amortissements et provisions3,7 €3,3 €+0,4 pt
Autres charges5,0 €4,9 €+0,1 pt
Résultat d'exploitation−2,8 €4,6 €−7,4 pt

Les charges d'exploitation dépassent les produits : en 2024, 102,8 € de charges pour 100 € de produits, soit 2,8 € de perte.

En bref

  • Déficitaire : marge nette de -2,5 %, en dessous de la médiane du secteur (2,3 %).
  • Fonds propres : 39,1 % du bilan, au-dessus de la médiane du secteur (26,5 %).
  • Délai clients : 0 jour, en dessous de la médiane du secteur (2 jours).
Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 56.10C, comptes 2024 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

-2,5 %

Parmi les 25 % les plus bas

Sur 100 € de ventes, l'entreprise perd 2,54 € une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 2,3 % · la moitié des entreprises entre -1,3 % et 6,5 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

4,7 %

Sous la médiane

Son activité courante dégage 4,75 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 6,8 % · la moitié des entreprises entre 1,0 % et 13,7 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

39,1 %

Au-dessus de la médiane

39 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Médiane du secteur : 26,5 % · la moitié des entreprises entre 2,4 % et 52,7 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

0,39

Au-dessus de la médiane

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 0,39 € aux banques et autres prêteurs.

Médiane du secteur : 0,36 · la moitié des entreprises entre 0,00 et 1,49

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

0,8 an

Au-dessus de la médiane

Il faudrait 0,8 an de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

Médiane du secteur : 0,6 an · la moitié des entreprises entre 0,0 an et 2,1 ans

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

0 jour

Parmi les 25 % les plus bas

Les clients règlent leurs factures en 0 jour en moyenne.

Médiane du secteur : 2 jours · la moitié des entreprises entre 1 jour et 8 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

30 jours

Sous la médiane

L'entreprise règle ses fournisseurs en 30 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 32 jours · la moitié des entreprises entre 16 jours et 51 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

-19 jours de CA

Au-dessus de la médiane

Les délais accordés par ses fournisseurs et l'État financent son activité : l'équivalent de 19 jours de ventes.

Médiane du secteur : -22 jours de CA · la moitié des entreprises entre -37 jours de CA et -4 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.