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Ratios financiers

MARVERT · SAS · SIREN 423 014 968 · NAF 45.20A

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
1,1 M €
+2 % sur un an
Résultat net
-29,3 k €
−194 % sur un an
Capitaux propres
220 k €
−12 % sur un an
Trésorerie
18,6 k €
+10 % sur un an

Exercice clos le 30 septembre 2018 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2018

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires1,1 M €
  2. Autres produits d'exploitation+3 804 €
  3. Achats−528 k €
  4. Charges externes−223 k €
  5. Impôts et taxes−14,4 k €
  6. Personnel−270 k €
  7. Amortissements et provisions−22,1 k €
  8. Autres charges d'exploitation−55,1 k €
  9. Résultat d'exploitation−3 854 €
  10. Résultat financier−5 076 €
  11. Résultat exceptionnel−20,4 k €
  12. Impôt sur les bénéfices−2 €
  13. Résultat net−29,3 k €

Sur 1,1 M € de produits d'exploitation, l'activité dégage une perte d'exploitation de 3 854 €; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, la perte est de 29,3 k €.

Le bilan en blocs

Au 30/09/2018 · total 892 k € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé511 k €

    57,4 % du bilan · dont financier 19,3 k €, corporel 492 k €, incorporel 77 €

  • Actif circulant380 k €

    42,6 % du bilan · dont trésorerie 18,6 k €, stocks 181 k €, créances clients 11,6 k €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres220 k €

    24,6 % du bilan · dont résultat de l'exercice -29,3 k €

  • Provisions2 985 €

    0,3 % du bilan

  • Dettes669 k €

    75,0 % du bilan · dont fournisseurs 538 k €, fiscales et sociales 49,7 k €

  • Fonds propres : 24,6 % du bilan
  • Dettes : 75,0 % du bilan
  • Actif immobilisé : 57,4 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 1,1 M € en 2018, 1,1 M € en 2017

201848 €20 €24 €
201747 €17 €23 €
  • couvert par les produits
  • non couvert : perte d'exploitation
Pour 100 € de produits20182017Écart
Achats47,6 €46,7 €+0,9 pt
Charges externes20,1 €17,2 €+2,9 pt
Impôts et taxes1,3 €1,6 €−0,3 pt
Personnel24,4 €23,2 €+1,2 pt
Amortissements et provisions2,0 €2,0 €−0,0 pt
Autres charges5,0 €5,0 €−0,1 pt
Résultat d'exploitation−0,3 €4,3 €−4,6 pt

Les charges d'exploitation dépassent les produits : en 2018, 100,3 € de charges pour 100 € de produits, soit 0,3 € de perte.

En bref

  • Déficitaire : marge nette de -2,7 %.
  • Fonds propres : 24,6 % du bilan.
  • Délai clients : 4 jours.

Pas de comparaison possible : trop peu d'entreprises du même secteur ont publié leurs comptes 2018.

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

-2,7 %

Sur 100 € de ventes, l'entreprise perd 2,65 € une fois toutes ses charges et impôts payés.

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

6,5 %

Son activité courante dégage 6,49 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

24,6 %

25 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

0,00

L'entreprise n'a pas d'emprunt ni de dette financière.

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

0,0 an

L'entreprise n'a pas de dette financière à rembourser.

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

4 jours

Les clients règlent leurs factures en 4 jours en moyenne.

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

254 jours

L'entreprise règle ses fournisseurs en 254 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

-79 jours de CA

Les délais accordés par ses fournisseurs et l'État financent son activité : l'équivalent de 79 jours de ventes.

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.