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Ratios financiers

MODUS · SCI · SIREN 818 177 537 · NAF 68.20A

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
19,0 k €
+75 % sur un an
Résultat net
-9 632 €
−461 % sur un an
Capitaux propres
-12,0 k €
Trésorerie
312 €

Exercice clos le 30 juin 2022 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2022

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires19,0 k €
  2. Autres produits d'exploitation+105 €
  3. Charges externes−21,6 k €
  4. Impôts et taxes−2 009 €
  5. Amortissements et provisions−5 278 €
  6. Résultat d'exploitation−9 880 €
  7. Résultat exceptionnel−197 €
  8. Impôt sur les bénéfices+445 €
  9. Résultat net−9 632 €

Sur 19,1 k € de produits d'exploitation, l'activité dégage une perte d'exploitation de 9 880 €; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, la perte est de 9 632 €.

Le bilan en blocs

Au 30/06/2022 · total 84,8 k € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé84,0 k €

    99,0 % du bilan · dont financier 1 €, corporel 84,0 k €

  • Actif circulant810 €

    1,0 % du bilan · dont trésorerie 312 €, créances clients 231 €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres-12,0 k €

    -14,2 % du bilan · montant négatif, vient en déduction · dont résultat de l'exercice -9 632 €

  • Dettes96,8 k €

    114,2 % du bilan · dont financières 93,9 k €, fournisseurs 2 909 €

  • total du bilan (84,8 k €), identique à l'actif et au passif
  • compensé par un montant négatif : capitaux propres -12,0 k €
  • Capitaux propres négatifs : -12,0 k €
  • Dettes : 114,2 % du bilan
  • Actif immobilisé : 99,0 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 19,1 k € en 2022, 10,8 k € en 2021

2022114 €11 €28 €
202166 €26 €
  • couvert par les produits
  • non couvert : perte d'exploitation
Pour 100 € de produits20222021Écart
Achats0,0 €0,0 €+0,0 pt
Charges externes113,6 €66,1 €+47,5 pt
Impôts et taxes10,5 €7,4 €+3,1 pt
Personnel0,0 €0,0 €+0,0 pt
Amortissements et provisions27,7 €0,0 €+27,7 pt
Autres charges0,0 €0,0 €+0,0 pt
Résultat d'exploitation−51,8 €26,5 €−78,3 pt

Les charges d'exploitation dépassent les produits : en 2022, 151,8 € de charges pour 100 € de produits, soit 51,8 € de perte.

En bref

  • Déficitaire : marge nette de -50,8 %, en dessous de la médiane du secteur (0,3 %).
  • Capitaux propres négatifs : -14,2 % du bilan, en dessous de la médiane du secteur (2,0 %).
  • Délai clients : 4 jours, en dessous de la médiane du secteur (45 jours).
Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 68.20A, comptes 2022 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

-50,8 %

Parmi les 25 % les plus bas

Sur 100 € de ventes, l'entreprise perd 50,83 € une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 0,3 % · la moitié des entreprises entre -45,0 % et 24,5 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

-24,8 %

Parmi les 25 % les plus bas

Son activité courante coûte 24,84 € pour 100 € de ventes, avant même les amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 46,6 % · la moitié des entreprises entre 12,4 % et 69,6 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

-14,2 %

Sous la médiane

Les capitaux propres sont négatifs : les pertes accumulées dépassent l'argent apporté et conservé par l'entreprise.

Médiane du secteur : 2,0 % · la moitié des entreprises entre -22,8 % et 45,5 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

4 jours

Parmi les 25 % les plus bas

Les clients règlent leurs factures en 4 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 45 jours · la moitié des entreprises entre 14 jours et 100 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

49 jours

Sous la médiane

L'entreprise règle ses fournisseurs en 49 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 75 jours · la moitié des entreprises entre 29 jours et 168 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

-46 jours de CA

Sous la médiane

Les délais accordés par ses fournisseurs et l'État financent son activité : l'équivalent de 46 jours de ventes.

Médiane du secteur : -4 jours de CA · la moitié des entreprises entre -603 jours de CA et 96 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Non calculables avec les comptes publiés pour cet exercice : endettement financier, capacité de remboursement.

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.