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Ratios financiers

NMJD PASSION · SAS · SIREN 504 685 579 · NAF 45.11Z

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
1,1 M €
+92 % sur un an
Résultat net
7 747 €
+20 % sur un an
Capitaux propres
762 k €
+1 % sur un an
Trésorerie
62,1 k €
−60 % sur un an

Exercice clos le 30 septembre 2021 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2021

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires1,1 M €
  2. Autres produits d'exploitation+108 k €
  3. Achats−725 k €
  4. Charges externes−72,8 k €
  5. Impôts et taxes−44,5 k €
  6. Personnel−1 832 €
  7. Amortissements et provisions−393 k €
  8. Résultat d'exploitation8 723 €
  9. Résultat financier−468 €
  10. Résultat exceptionnel−35 €
  11. Impôt sur les bénéfices−473 €
  12. Résultat net7 747 €

Sur 1,2 M € de produits d'exploitation, l'activité dégage 8 723 € de résultat d'exploitation; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, le bénéfice est de 7 747 €.

Le bilan en blocs

Au 30/09/2021 · total 1,2 M € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif circulant1,2 M €

    100,0 % du bilan · dont trésorerie 62,1 k €, stocks 723 k €, créances clients 278 k €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres762 k €

    65,4 % du bilan · dont résultat de l'exercice 7 747 €

  • Dettes403 k €

    34,6 % du bilan · dont financières 344 k €, fournisseurs 58,0 k €, fiscales et sociales 808 €

  • Fonds propres : 65,4 % du bilan
  • Dettes : 34,6 % du bilan

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 1,2 M € en 2021, 801 k € en 2020

202158 €32 €
202071 €14 €13 €
Pour 100 € de produits20212020Écart
Achats58,2 €71,5 €−13,3 pt
Charges externes5,8 €14,3 €−8,4 pt
Impôts et taxes3,6 €0,1 €+3,4 pt
Personnel0,1 €0,1 €+0,1 pt
Amortissements et provisions31,5 €13,3 €+18,3 pt
Autres charges0,0 €0,0 €+0,0 pt
Résultat d'exploitation0,7 €0,7 €−0,0 pt

En bref

  • Bénéficiaire : marge nette de 0,7 %, en dessous de la médiane du secteur (1,2 %).
  • Fonds propres : 65,4 % du bilan, au-dessus de la médiane du secteur (30,8 %).
  • Délai clients : 89 jours, au-dessus de la médiane du secteur (17 jours).
Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 45.11Z, comptes 2021 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

0,7 %

Sous la médiane

Sur 100 € de ventes, l'entreprise garde 0,68 € de bénéfice une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 1,2 % · la moitié des entreprises entre 0,1 % et 3,1 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

25,9 %

Parmi les 25 % les plus élevés

Son activité courante dégage 25,94 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 1,6 % · la moitié des entreprises entre -0,0 % et 4,2 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

65,4 %

Parmi les 25 % les plus élevés

65 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Médiane du secteur : 30,8 % · la moitié des entreprises entre 15,3 % et 52,2 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

0,45

Sous la médiane

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 0,45 € aux banques et autres prêteurs.

Médiane du secteur : 0,62 · la moitié des entreprises entre 0,13 et 1,62

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

1,2 an

Sous la médiane

Il faudrait 1,2 an de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

Médiane du secteur : 2,5 ans · la moitié des entreprises entre 0,5 an et 7,1 ans

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

89 jours

Parmi les 25 % les plus élevés

Les clients règlent leurs factures en 89 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 17 jours · la moitié des entreprises entre 9 jours et 29 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

27 jours

Sous la médiane

L'entreprise règle ses fournisseurs en 27 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 44 jours · la moitié des entreprises entre 17 jours et 71 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

335 jours de CA

Parmi les 25 % les plus élevés

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 335 jours de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

Médiane du secteur : 40 jours de CA · la moitié des entreprises entre 20 jours de CA et 62 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.