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Ratios financiers

OPERA · SAS · SIREN 452 780 448 · NAF 52.21Z

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
12,0 M €
+6 % sur un an
Résultat net
-241 k €
Capitaux propres
495 k €
−37 % sur un an
Trésorerie
627 k €
+47 % sur un an

Exercice clos le 31 décembre 2024 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2024

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires12,0 M €
  2. Autres produits d'exploitation+142 k €
  3. Charges externes−11,8 M €
  4. Impôts et taxes+1 914 €
  5. Personnel−290 k €
  6. Amortissements et provisions−181 k €
  7. Autres charges d'exploitation−115 k €
  8. Résultat d'exploitation−314 k €
  9. Résultat financier+4 737 €
  10. Résultat exceptionnel+68,0 k €
  11. Impôt sur les bénéfices+2 €
  12. Résultat net−241 k €

Sur 12,1 M € de produits d'exploitation, l'activité dégage une perte d'exploitation de 314 k €; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, la perte est de 241 k €.

Le bilan en blocs

Au 31/12/2024 · total 2,3 M € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé783 k €

    33,4 % du bilan · dont corporel 337 k €, incorporel 447 k €

  • Actif circulant1,6 M €

    66,6 % du bilan · dont trésorerie 627 k €, créances clients 584 k €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres495 k €

    21,1 % du bilan · dont résultat de l'exercice -241 k €

  • Provisions181 k €

    7,7 % du bilan

  • Dettes1,7 M €

    71,2 % du bilan · dont fournisseurs 1,6 M €, fiscales et sociales 38,0 k €

  • Fonds propres : 21,1 % du bilan
  • Dettes : 71,2 % du bilan
  • Actif immobilisé : 33,4 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 12,1 M € en 2024, 11,3 M € en 2023

202498 €
202395 €
  • couvert par les produits
  • non couvert : perte d'exploitation
Pour 100 € de produits20242023Écart
Achats0,0 €0,0 €+0,0 pt
Charges externes97,8 €94,8 €+2,9 pt
Impôts et taxes−0,0 €0,3 €−0,3 pt
Personnel2,4 €3,9 €−1,5 pt
Amortissements et provisions1,5 €1,5 €−0,0 pt
Autres charges0,9 €1,0 €−0,0 pt
Résultat d'exploitation−2,6 €−1,5 €−1,1 pt

Les charges d'exploitation dépassent les produits : en 2024, 102,6 € de charges pour 100 € de produits, soit 2,6 € de perte ; en 2023, 101,5 € de charges pour 100 € de produits, soit 1,5 € de perte.

En bref

  • Déficitaire : marge nette de -2,0 %, en dessous de la médiane du secteur (4,8 %).
  • Fonds propres : 21,1 % du bilan, en dessous de la médiane du secteur (38,7 %).
  • Délai clients : 18 jours, en dessous de la médiane du secteur (59 jours).
Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 52.21Z, comptes 2024 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

-2,0 %

Sous la médiane

Sur 100 € de ventes, l'entreprise perd 2,02 € une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 4,8 % · la moitié des entreprises entre -2,3 % et 17,4 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

-1,3 %

Parmi les 25 % les plus bas

Son activité courante coûte 1,34 € pour 100 € de ventes, avant même les amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 18,8 % · la moitié des entreprises entre 3,6 % et 46,7 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

21,1 %

Sous la médiane

21 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Médiane du secteur : 38,7 % · la moitié des entreprises entre 13,3 % et 62,6 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

0,00

Parmi les 25 % les plus bas

L'entreprise n'a pas d'emprunt ni de dette financière.

Médiane du secteur : 0,18 · la moitié des entreprises entre 0,00 et 0,89

Dettes financières ÷ capitaux propres

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

18 jours

Parmi les 25 % les plus bas

Les clients règlent leurs factures en 18 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 59 jours · la moitié des entreprises entre 27 jours et 115 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

48 jours

Parmi les 25 % les plus bas

L'entreprise règle ses fournisseurs en 48 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 119 jours · la moitié des entreprises entre 59 jours et 222 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

-21 jours de CA

Parmi les 25 % les plus bas

Les délais accordés par ses fournisseurs et l'État financent son activité : l'équivalent de 21 jours de ventes.

Médiane du secteur : 44 jours de CA · la moitié des entreprises entre -6 jours de CA et 165 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Non calculable avec les comptes publiés pour cet exercice : capacité de remboursement.

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.