Ratios financiers

OPTIMUM · SA à conseil d'administration · SIREN 409 749 249 · NAF 46.52Z

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires: 2,2 M €; +6 % sur un an
Résultat net: 247 k €; +56 % sur un an
Capitaux propres: 548 k €; −13 % sur un an
Trésorerie: 468 k €; −25 % sur un an

Exercice clos le 31 décembre 2017 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2017

Solde
Produit
Charge

Chiffre d'affaires2,2 M €
Autres produits d'exploitation−81,5 k €
Achats−448 k €
Charges externes−522 k €
Impôts et taxes−36,3 k €
Personnel−731 k €
Amortissements et provisions−65,3 k €
Autres charges d'exploitation−10,9 k €
Résultat d'exploitation349 k €
Résultat financier+623 €
Résultat exceptionnel+1 220 €
Impôt sur les bénéfices−104 k €
Résultat net247 k €

Sur 2,2 M € de produits d'exploitation, l'activité dégage 349 k € de résultat d'exploitation; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, le bénéfice est de 247 k €.

Le bilan en blocs

Au 31/12/2017 · total 1,1 M € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

Actif immobilisé69,9 k €
6,2 % du bilan
Actif circulant1,1 M €
93,8 % du bilan · dont trésorerie 468 k €, stocks 171 k €, créances clients 399 k €

Passif

Comment c'est financé

Capitaux propres548 k €
48,7 % du bilan · dont résultat de l'exercice 247 k €
Dettes578 k €
51,3 % du bilan · dont financières 37,3 k €, fournisseurs 217 k €, fiscales et sociales 203 k €

Fonds propres : 48,7 % du bilan
Dettes : 51,3 % du bilan
Actif immobilisé : 6,2 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 2,2 M € en 2017, 2,0 M € en 2016

2017

2016

Pour 100 € de produits	2017	2016	Écart
Achats	20,7 €	22,0 €	−1,2 pt
Charges externes	24,1 €	25,8 €	−1,7 pt
Impôts et taxes	1,7 €	1,7 €	−0,0 pt
Personnel	33,8 €	36,8 €	−3,0 pt
Amortissements et provisions	3,0 €	3,0 €	+0,0 pt
Autres charges	0,5 €	0,4 €	+0,1 pt
Résultat d'exploitation	16,2 €	10,4 €	+5,7 pt

En bref

Bénéficiaire : marge nette de 11,0 %.
Fonds propres : 48,7 % du bilan.
Délai clients : 65 jours.

Pas de comparaison possible : trop peu d'entreprises du même secteur ont publié leurs comptes 2017.

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

11,0 %

Sur 100 € de ventes, l'entreprise garde 11,01 € de bénéfice une fois toutes ses charges et impôts payés.

2016

2017

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

17,8 %

Son activité courante dégage 17,76 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

2016

2017

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

48,7 %

49 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

2016

2017

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

0,07

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 0,07 € aux banques et autres prêteurs.

2016

2017

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

0,1 an

Il faudrait 0,1 an de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

2016

2017

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

65 jours

Les clients règlent leurs factures en 65 jours en moyenne.

2016

2017

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

83 jours

L'entreprise règle ses fournisseurs en 83 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

2016

2017

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

26 jours de CA

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 26 jours de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

2016

2017

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.