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Ratios financiers

ORESTE · SAS · SIREN 817 408 909 · NAF 77.35Z

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
4,2 M €
−1 % sur un an
Résultat net
-832 k €
Capitaux propres
1,8 M €
+25 % sur un an
Trésorerie
1,2 M €
+12 % sur un an

Exercice clos le 31 décembre 2024 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2024

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires4,2 M €
  2. Autres produits d'exploitation+1 €
  3. Charges externes−312 k €
  4. Impôts et taxes−441 €
  5. Amortissements et provisions−3,9 M €
  6. Résultat d'exploitation−58,6 k €
  7. Résultat financier−135 k €
  8. Résultat exceptionnel−928 k €
  9. Impôt sur les bénéfices+289 k €
  10. Résultat net−832 k €

Sur 4,2 M € de produits d'exploitation, l'activité dégage une perte d'exploitation de 58,6 k €; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, la perte est de 832 k €.

Le bilan en blocs

Au 31/12/2024 · total 33,8 M € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé27,5 M €

    81,5 % du bilan · dont corporel 27,5 M €

  • Actif circulant6,3 M €

    18,5 % du bilan · dont trésorerie 1,2 M €, créances clients 971 k €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres1,8 M €

    5,4 % du bilan · dont résultat de l'exercice -832 k €

  • Dettes31,9 M €

    94,6 % du bilan · dont financières 27,1 M €, fournisseurs 4 988 €

  • Fonds propres : 5,4 % du bilan
  • Dettes : 94,6 % du bilan
  • Actif immobilisé : 81,5 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 4,2 M € en 2024, 4,2 M € en 2023

20247 €94 €
20237 €93 €
  • couvert par les produits
  • non couvert : perte d'exploitation
Pour 100 € de produits20242023Écart
Achats0,0 €0,0 €+0,0 pt
Charges externes7,5 €7,5 €+0,0 pt
Impôts et taxes0,0 €0,0 €+0,0 pt
Personnel0,0 €0,0 €+0,0 pt
Amortissements et provisions93,9 €92,9 €+1,0 pt
Autres charges0,0 €0,9 €−0,9 pt
Résultat d'exploitation−1,4 €−1,3 €−0,1 pt

Les charges d'exploitation dépassent les produits : en 2024, 101,4 € de charges pour 100 € de produits, soit 1,4 € de perte ; en 2023, 101,3 € de charges pour 100 € de produits, soit 1,3 € de perte.

En bref

  • Déficitaire : marge nette de -20,0 %, en dessous de la médiane du secteur (-4,7 %).
  • Fonds propres : 5,4 % du bilan, au-dessus de la médiane du secteur (3,8 %).
  • Délai clients : 85 jours, au-dessus de la médiane du secteur (54 jours).
Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 77.35Z, comptes 2024 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

-20,0 %

Sous la médiane

Sur 100 € de ventes, l'entreprise perd 20,01 € une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : -4,7 % · la moitié des entreprises entre -38,2 % et 1,2 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

92,5 %

Au-dessus de la médiane

Son activité courante dégage 92,49 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 70,5 % · la moitié des entreprises entre -0,2 % et 96,1 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

5,4 %

Au-dessus de la médiane

5 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Médiane du secteur : 3,8 % · la moitié des entreprises entre -3,8 % et 15,1 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

14,93

Au-dessus de la médiane

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 14,93 € aux banques et autres prêteurs.

Médiane du secteur : 6,09 · la moitié des entreprises entre 0,01 et 16,22

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

7,0 ans

Sous la médiane

Il faudrait 7,0 ans de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

Médiane du secteur : 7,3 ans · la moitié des entreprises entre 4,0 ans et 11,3 ans

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

85 jours

Au-dessus de la médiane

Les clients règlent leurs factures en 85 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 54 jours · la moitié des entreprises entre 16 jours et 146 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

6 jours

Parmi les 25 % les plus bas

L'entreprise règle ses fournisseurs en 6 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 84 jours · la moitié des entreprises entre 7 jours et 249 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

268 jours de CA

Au-dessus de la médiane

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 268 jours de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

Médiane du secteur : 67 jours de CA · la moitié des entreprises entre 6 jours de CA et 534 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.