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Ratios financiers

PHEALING · SAS · SIREN 879 228 328 · NAF 58.29C

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
94,2 k €
+305 % sur un an
Résultat net
-293 k €
Capitaux propres
-342 k €
Trésorerie
523 k €
+19 % sur un an

Exercice clos le 31 décembre 2024 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2024

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires94,2 k €
  2. Autres produits d'exploitation+514 k €
  3. Charges externes−272 k €
  4. Impôts et taxes−8 649 €
  5. Personnel−836 k €
  6. Amortissements et provisions−89,2 k €
  7. Autres charges d'exploitation−1 239 €
  8. Résultat d'exploitation−599 k €
  9. Résultat financier−29,3 k €
  10. Résultat exceptionnel+3 953 €
  11. Impôt sur les bénéfices+330 k €
  12. Résultat net−293 k €

Sur 608 k € de produits d'exploitation, l'activité dégage une perte d'exploitation de 599 k €; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, la perte est de 293 k €.

Le bilan en blocs

Au 31/12/2024 · total 2,0 M € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé1,1 M €

    54,1 % du bilan · dont financier 300 €, corporel 8 917 €, incorporel 1,1 M €

  • Actif circulant907 k €

    45,9 % du bilan · dont trésorerie 523 k €, créances clients 15,5 k €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres-342 k €

    -17,3 % du bilan · montant négatif, vient en déduction · dont résultat de l'exercice -293 k €

  • Provisions3 068 €

    0,2 % du bilan

  • Dettes2,3 M €

    117,1 % du bilan · dont financières 2,1 M €, fournisseurs 113 k €, fiscales et sociales 66,4 k €

  • total du bilan (2,0 M €), identique à l'actif et au passif
  • compensé par un montant négatif : capitaux propres -342 k €
  • Capitaux propres négatifs : -342 k €
  • Dettes : 117,1 % du bilan
  • Actif immobilisé : 54,1 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 608 k € en 2024, 229 k € en 2023

202445 €137 €
2023134 €277 €37 €
  • couvert par les produits
  • non couvert : perte d'exploitation
Pour 100 € de produits20242023Écart
Achats0,0 €0,0 €+0,0 pt
Charges externes44,7 €134,4 €−89,7 pt
Impôts et taxes1,4 €3,1 €−1,7 pt
Personnel137,5 €276,6 €−139,1 pt
Amortissements et provisions14,7 €36,5 €−21,8 pt
Autres charges0,2 €0,6 €−0,4 pt
Résultat d'exploitation−98,4 €−351,1 €+252,7 pt

Les charges d'exploitation dépassent les produits : en 2024, 198,4 € de charges pour 100 € de produits, soit 98,4 € de perte ; en 2023, 451,1 € de charges pour 100 € de produits, soit 351,1 € de perte.

En bref

  • Déficitaire : marge nette de -311,7 %, en dessous de la médiane du secteur (5,0 %).
  • Capitaux propres négatifs : -17,3 % du bilan, en dessous de la médiane du secteur (43,2 %).
  • Délai clients : 60 jours, en dessous de la médiane du secteur (87 jours).
Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 58.29C, comptes 2024 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

-311,7 %

Parmi les 25 % les plus bas

Sur 100 € de ventes, l'entreprise perd 311,66 € une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 5,0 % · la moitié des entreprises entre -4,4 % et 16,3 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

-560,3 %

Parmi les 25 % les plus bas

Son activité courante coûte 560,27 € pour 100 € de ventes, avant même les amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 9,4 % · la moitié des entreprises entre -1,9 % et 24,2 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

-17,3 %

Parmi les 25 % les plus bas

Les capitaux propres sont négatifs : les pertes accumulées dépassent l'argent apporté et conservé par l'entreprise.

Médiane du secteur : 43,2 % · la moitié des entreprises entre 19,0 % et 64,1 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

60 jours

Sous la médiane

Les clients règlent leurs factures en 60 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 87 jours · la moitié des entreprises entre 50 jours et 144 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

151 jours

Parmi les 25 % les plus élevés

L'entreprise règle ses fournisseurs en 151 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 76 jours · la moitié des entreprises entre 38 jours et 138 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

755 jours de CA

Parmi les 25 % les plus élevés

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 755 jours de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

Médiane du secteur : 49 jours de CA · la moitié des entreprises entre -4 jours de CA et 137 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Non calculables avec les comptes publiés pour cet exercice : endettement financier, capacité de remboursement.

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.