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Ratios financiers

PHYT'INTER · SAS · SIREN 797 675 428 · NAF 46.75Z

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
1,4 M €
−8 % sur un an
Résultat net
63,4 k €
−29 % sur un an
Capitaux propres
258 k €
+9 % sur un an
Trésorerie
128 k €
−36 % sur un an

Exercice clos le 30 septembre 2021 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2021

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires1,4 M €
  2. Autres produits d'exploitation+1 725 €
  3. Achats−1,2 M €
  4. Charges externes−51,0 k €
  5. Impôts et taxes−4 547 €
  6. Personnel−110 k €
  7. Amortissements et provisions−8 843 €
  8. Autres charges d'exploitation−107 €
  9. Résultat d'exploitation81,5 k €
  10. Résultat financier−144 €
  11. Impôt sur les bénéfices−18,0 k €
  12. Résultat net63,4 k €

Sur 1,4 M € de produits d'exploitation, l'activité dégage 81,5 k € de résultat d'exploitation; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, le bénéfice est de 63,4 k €.

Le bilan en blocs

Au 30/09/2021 · total 351 k € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé26,7 k €

    7,6 % du bilan · dont financier 600 €, corporel 26,1 k €

  • Actif circulant325 k €

    92,4 % du bilan · dont trésorerie 128 k €, stocks 39,0 k €, créances clients 75,8 k €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres258 k €

    73,4 % du bilan · dont résultat de l'exercice 63,4 k €

  • Dettes93,5 k €

    26,6 % du bilan · dont financières 22,3 k €, fournisseurs 15,0 k €, fiscales et sociales 13,2 k €

  • Fonds propres : 73,4 % du bilan
  • Dettes : 26,6 % du bilan
  • Actif immobilisé : 7,6 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 1,4 M € en 2021, 1,5 M € en 2020

202182 €8 €
202083 €8 €
Pour 100 € de produits20212020Écart
Achats81,9 €83,3 €−1,4 pt
Charges externes3,6 €3,0 €+0,6 pt
Impôts et taxes0,3 €0,2 €+0,1 pt
Personnel7,8 €5,6 €+2,2 pt
Amortissements et provisions0,6 €0,2 €+0,5 pt
Autres charges0,0 €0,0 €+0,0 pt
Résultat d'exploitation5,8 €7,7 €−1,9 pt

En bref

  • Bénéficiaire : marge nette de 4,5 %, au-dessus de la médiane du secteur (3,1 %).
  • Fonds propres : 73,4 % du bilan, au-dessus de la médiane du secteur (46,1 %).
  • Délai clients : 20 jours, en dessous de la médiane du secteur (65 jours).
Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 46.75Z, comptes 2021 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

4,5 %

Au-dessus de la médiane

Sur 100 € de ventes, l'entreprise garde 4,49 € de bénéfice une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 3,1 % · la moitié des entreprises entre 1,0 % et 6,5 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

6,3 %

Au-dessus de la médiane

Son activité courante dégage 6,29 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 5,0 % · la moitié des entreprises entre 1,7 % et 9,2 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

73,4 %

Parmi les 25 % les plus élevés

73 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Médiane du secteur : 46,1 % · la moitié des entreprises entre 25,3 % et 65,1 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

0,09

Sous la médiane

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 0,09 € aux banques et autres prêteurs.

Médiane du secteur : 0,13 · la moitié des entreprises entre 0,00 et 0,58

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

0,3 an

Sous la médiane

Il faudrait 0,3 an de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

Médiane du secteur : 0,4 an · la moitié des entreprises entre 0,0 an et 2,9 ans

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

20 jours

Parmi les 25 % les plus bas

Les clients règlent leurs factures en 20 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 65 jours · la moitié des entreprises entre 46 jours et 89 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

5 jours

Parmi les 25 % les plus bas

L'entreprise règle ses fournisseurs en 5 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 55 jours · la moitié des entreprises entre 36 jours et 82 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

43 jours de CA

Sous la médiane

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 43 jours de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

Médiane du secteur : 57 jours de CA · la moitié des entreprises entre 24 jours de CA et 111 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.