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Ratios financiers

PROGRESS SUP · SARL · SIREN 482 647 278 · NAF 85.42Z

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
3,8 M €
Résultat net
-192 k €
Capitaux propres
-73,6 k €
Trésorerie
110 k €

Exercice clos le 30 juin 2024 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2024

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires3,8 M €
  2. Autres produits d'exploitation+199 k €
  3. Achats−103 k €
  4. Charges externes−1,8 M €
  5. Impôts et taxes−125 k €
  6. Personnel−2,2 M €
  7. Amortissements et provisions−57,3 k €
  8. Autres charges d'exploitation−30,9 k €
  9. Résultat d'exploitation−233 k €
  10. Résultat financier−18,0 k €
  11. Résultat exceptionnel+56,5 k €
  12. Impôt sur les bénéfices+2 556 €
  13. Résultat net−192 k €

Sur 4,0 M € de produits d'exploitation, l'activité dégage une perte d'exploitation de 233 k €; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, la perte est de 192 k €.

Le bilan en blocs

Au 30/06/2024 · total 2,1 M € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé553 k €

    25,9 % du bilan · dont financier 156 k €, corporel 397 k €

  • Actif circulant1,6 M €

    74,1 % du bilan · dont trésorerie 113 k €, créances clients 1,1 M €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres-73,6 k €

    -3,4 % du bilan · montant négatif, vient en déduction

  • Dettes2,2 M €

    103,4 % du bilan · dont financières 1,3 M €, fournisseurs 343 k €, fiscales et sociales 391 k €

  • total du bilan (2,1 M €), identique à l'actif et au passif
  • compensé par un montant négatif : capitaux propres -73,6 k €
  • Capitaux propres négatifs : -73,6 k €
  • Dettes : 103,4 % du bilan
  • Actif immobilisé : 25,9 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 4,0 M € en 2024

202444 €54 €
  • couvert par les produits
  • non couvert : perte d'exploitation
Pour 100 € de produits2024
Achats2,6 €
Charges externes44,3 €
Impôts et taxes3,1 €
Personnel53,7 €
Amortissements et provisions1,4 €
Autres charges0,8 €
Résultat d'exploitation−5,8 €

Les charges d'exploitation dépassent les produits : en 2024, 105,8 € de charges pour 100 € de produits, soit 5,8 € de perte.

En bref

  • Déficitaire : marge nette de -5,0 %, en dessous de la médiane du secteur (4,1 %).
  • Capitaux propres négatifs : -3,4 % du bilan, en dessous de la médiane du secteur (31,4 %).
  • Délai clients : 101 jours, au-dessus de la médiane du secteur (75 jours).
Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 85.42Z, comptes 2024 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

-5,0 %

Sous la médiane

Sur 100 € de ventes, l'entreprise perd 5,01 € une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 4,1 % · la moitié des entreprises entre -5,8 % et 13,1 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

-8,2 %

Parmi les 25 % les plus bas

Son activité courante coûte 8,21 € pour 100 € de ventes, avant même les amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 9,1 % · la moitié des entreprises entre 0,0 % et 22,1 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

-3,4 %

Parmi les 25 % les plus bas

Les capitaux propres sont négatifs : les pertes accumulées dépassent l'argent apporté et conservé par l'entreprise.

Médiane du secteur : 31,4 % · la moitié des entreprises entre 7,5 % et 53,4 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

101 jours

Au-dessus de la médiane

Les clients règlent leurs factures en 101 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 75 jours · la moitié des entreprises entre 26 jours et 123 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

66 jours

Sous la médiane

L'entreprise règle ses fournisseurs en 66 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 79 jours · la moitié des entreprises entre 45 jours et 133 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

64 jours de CA

Au-dessus de la médiane

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 64 jours de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

Médiane du secteur : 59 jours de CA · la moitié des entreprises entre -20 jours de CA et 178 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Non calculables avec les comptes publiés pour cet exercice : endettement financier, capacité de remboursement.

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.