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Ratios financiers

PROSEM · SAS · SIREN 795 240 050 · NAF 72.11Z

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
429 k €
Résultat net
-328 k €
Capitaux propres
214 k €
Trésorerie
6 645 €

Exercice clos le 30 septembre 2021 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2021

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires429 k €
  2. Autres produits d'exploitation+29,9 k €
  3. Achats+36,5 k €
  4. Charges externes−444 k €
  5. Impôts et taxes−94 €
  6. Personnel−37,1 k €
  7. Amortissements et provisions−84,7 k €
  8. Autres charges d'exploitation−34,3 k €
  9. Résultat d'exploitation−106 k €
  10. Résultat financier−232 k €
  11. Résultat exceptionnel+10,0 k €
  12. Impôt sur les bénéfices+1 €
  13. Résultat net−328 k €

Sur 459 k € de produits d'exploitation, l'activité dégage une perte d'exploitation de 106 k €; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, la perte est de 328 k €.

Le bilan en blocs

Au 30/09/2021 · total 1,2 M € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé499 k €

    41,4 % du bilan · dont financier 235 k €, corporel 263 k €, incorporel 1 240 €

  • Actif circulant705 k €

    58,6 % du bilan · dont trésorerie 6 645 €, stocks 213 k €, créances clients 352 k €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres214 k €

    17,8 % du bilan

  • Dettes989 k €

    82,2 % du bilan · dont financières 529 k €, fournisseurs 289 k €, fiscales et sociales 64,0 k €

  • Fonds propres : 17,8 % du bilan
  • Dettes : 82,2 % du bilan
  • Actif immobilisé : 41,4 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 459 k € en 2021

202197 €8 €18 €
  • couvert par les produits
  • non couvert : perte d'exploitation
Pour 100 € de produits2021
Achats−8,0 €
Charges externes96,9 €
Impôts et taxes0,0 €
Personnel8,1 €
Amortissements et provisions18,5 €
Autres charges7,5 €
Résultat d'exploitation−23,0 €

Les charges d'exploitation dépassent les produits : en 2021, 123,0 € de charges pour 100 € de produits, soit 23,0 € de perte.

En bref

  • Déficitaire : marge nette de -76,5 %, en dessous de la médiane du secteur (2,7 %).
  • Fonds propres : 17,8 % du bilan, en dessous de la médiane du secteur (48,3 %).
  • Délai clients : 300 jours, au-dessus de la médiane du secteur (102 jours).
Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 72.11Z, comptes 2021 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

-76,5 %

Sous la médiane

Sur 100 € de ventes, l'entreprise perd 76,46 € une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 2,7 % · la moitié des entreprises entre -105,4 % et 22,2 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

-3,8 %

Sous la médiane

Son activité courante coûte 3,82 € pour 100 € de ventes, avant même les amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : -3,0 % · la moitié des entreprises entre -189,6 % et 13,5 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

17,8 %

Sous la médiane

18 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Médiane du secteur : 48,3 % · la moitié des entreprises entre 17,5 % et 71,1 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

2,47

Parmi les 25 % les plus élevés

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 2,47 € aux banques et autres prêteurs.

Médiane du secteur : 0,23 · la moitié des entreprises entre 0,01 et 0,67

Dettes financières ÷ capitaux propres

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

300 jours

Parmi les 25 % les plus élevés

Les clients règlent leurs factures en 300 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 102 jours · la moitié des entreprises entre 62 jours et 209 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

237 jours

Parmi les 25 % les plus élevés

L'entreprise règle ses fournisseurs en 237 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 110 jours · la moitié des entreprises entre 56 jours et 194 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

276 jours de CA

Au-dessus de la médiane

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 276 jours de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

Médiane du secteur : 130 jours de CA · la moitié des entreprises entre 37 jours de CA et 384 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Non calculable avec les comptes publiés pour cet exercice : capacité de remboursement.

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.