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Ratios financiers

PY FORMATION · SARL · SIREN 794 455 931 · NAF 85.59A

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
469 k €
−15 % sur un an
Résultat net
-15,5 k €
−131 % sur un an
Capitaux propres
10,8 k €
−86 % sur un an
Trésorerie
24,4 k €
−52 % sur un an

Exercice clos le 30 juin 2024 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2024

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires469 k €
  2. Autres produits d'exploitation+1 291 €
  3. Charges externes−176 k €
  4. Impôts et taxes−3 988 €
  5. Personnel−179 k €
  6. Amortissements et provisions−2 938 €
  7. Autres charges d'exploitation−124 k €
  8. Résultat d'exploitation−14,7 k €
  9. Résultat financier−339 €
  10. Résultat exceptionnel−456 €
  11. Résultat net−15,5 k €

Sur 471 k € de produits d'exploitation, l'activité dégage une perte d'exploitation de 14,7 k €; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, la perte est de 15,5 k €.

Le bilan en blocs

Au 30/06/2024 · total 286 k € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé5 822 €

    2,0 % du bilan · dont corporel 5 822 €

  • Actif circulant280 k €

    98,0 % du bilan · dont trésorerie 24,4 k €, créances clients 137 k €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres10,8 k €

    3,8 % du bilan

  • Dettes275 k €

    96,2 % du bilan · dont financières 45,3 k €, fournisseurs 166 k €, fiscales et sociales 57,3 k €

  • Fonds propres : 3,8 % du bilan
  • Dettes : 96,2 % du bilan
  • Actif immobilisé : 2,0 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 471 k € en 2024, 555 k € en 2023

202437 €38 €26 €
202326 €37 €24 €11 €
  • couvert par les produits
  • non couvert : perte d'exploitation
Pour 100 € de produits20242023Écart
Achats0,0 €0,0 €+0,0 pt
Charges externes37,5 €25,8 €+11,6 pt
Impôts et taxes0,8 €0,8 €+0,0 pt
Personnel37,9 €37,3 €+0,6 pt
Amortissements et provisions0,6 €0,5 €+0,1 pt
Autres charges26,3 €24,4 €+1,9 pt
Résultat d'exploitation−3,1 €11,1 €−14,3 pt

Les charges d'exploitation dépassent les produits : en 2024, 103,1 € de charges pour 100 € de produits, soit 3,1 € de perte.

En bref

  • Déficitaire : marge nette de -3,3 %, en dessous de la médiane du secteur (3,9 %).
  • Fonds propres : 3,8 % du bilan, en dessous de la médiane du secteur (45,1 %).
  • Délai clients : 107 jours, au-dessus de la médiane du secteur (78 jours).
Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 85.59A, comptes 2024 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

-3,3 %

Parmi les 25 % les plus bas

Sur 100 € de ventes, l'entreprise perd 3,30 € une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 3,9 % · la moitié des entreprises entre -3,0 % et 14,3 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

23,6 %

Parmi les 25 % les plus élevés

Son activité courante dégage 23,57 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 6,8 % · la moitié des entreprises entre -2,1 % et 19,3 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

3,8 %

Parmi les 25 % les plus bas

4 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Médiane du secteur : 45,1 % · la moitié des entreprises entre 15,9 % et 69,6 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

4,20

Parmi les 25 % les plus élevés

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 4,20 € aux banques et autres prêteurs.

Médiane du secteur : 0,07 · la moitié des entreprises entre 0,00 et 0,43

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

0,4 an

Au-dessus de la médiane

Il faudrait 0,4 an de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

Médiane du secteur : 0,2 an · la moitié des entreprises entre 0,0 an et 1,2 an

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

107 jours

Au-dessus de la médiane

Les clients règlent leurs factures en 107 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 78 jours · la moitié des entreprises entre 39 jours et 137 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

344 jours

Parmi les 25 % les plus élevés

L'entreprise règle ses fournisseurs en 344 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 58 jours · la moitié des entreprises entre 23 jours et 127 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

23 jours de CA

Sous la médiane

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 23 jours de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

Médiane du secteur : 34 jours de CA · la moitié des entreprises entre -8 jours de CA et 94 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.