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Ratios financiers

RIVIERE DIFFUSION · SAS · SIREN 438 394 306 · NAF 64.20Z

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
3,3 M €
Résultat net
-6,5 M €
Capitaux propres
-2,9 M €
Trésorerie
-130 k €

Exercice clos le 31 décembre 2025 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2025

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires3,3 M €
  2. Autres produits d'exploitation+134 k €
  3. Charges externes−2,0 M €
  4. Impôts et taxes−25,9 k €
  5. Personnel−1,4 M €
  6. Amortissements et provisions−2,8 M €
  7. Autres charges d'exploitation−14,5 k €
  8. Résultat d'exploitation−2,7 M €
  9. Résultat financier−3,6 M €
  10. Résultat exceptionnel−178 k €
  11. Impôt sur les bénéfices−1 €
  12. Résultat net−6,5 M €

Sur 3,4 M € de produits d'exploitation, l'activité dégage une perte d'exploitation de 2,7 M €; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, la perte est de 6,5 M €.

Le bilan en blocs

Au 31/12/2025 · total 2,0 M € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé526 k €

    26,4 % du bilan · dont financier 289 k €, corporel 199 k €, incorporel 38,1 k €

  • Actif circulant1,4 M €

    69,6 % du bilan · dont trésorerie 895 €, créances clients 1,1 M €

  • Comptes de régularisation81,3 k €

    4,1 % du bilan

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres-2,9 M €

    -145,1 % du bilan · montant négatif, vient en déduction

  • Provisions178 k €

    8,9 % du bilan

  • Dettes4,7 M €

    236,2 % du bilan · dont financières 1,6 M €, fournisseurs 703 k €, fiscales et sociales 1,3 M €

  • total du bilan (2,0 M €), identique à l'actif et au passif
  • compensé par un montant négatif : capitaux propres -2,9 M €
  • Capitaux propres négatifs : -2,9 M €
  • Dettes : 236,2 % du bilan
  • Actif immobilisé : 26,4 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 3,4 M € en 2025

202557 €41 €81 €
  • couvert par les produits
  • non couvert : perte d'exploitation
Pour 100 € de produits2025
Achats0,0 €
Charges externes56,8 €
Impôts et taxes0,8 €
Personnel41,0 €
Amortissements et provisions80,8 €
Autres charges0,4 €
Résultat d'exploitation−79,8 €

Les charges d'exploitation dépassent les produits : en 2025, 179,8 € de charges pour 100 € de produits, soit 79,8 € de perte.

En bref

  • Déficitaire : marge nette de -196,7 %, en dessous de la médiane du secteur (35,3 %).
  • Capitaux propres négatifs : -145,1 % du bilan, en dessous de la médiane du secteur (77,8 %).
  • Délai clients : 118 jours, au-dessus de la médiane du secteur (87 jours).
Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 64.20Z, comptes 2025 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

-196,7 %

Parmi les 25 % les plus bas

Sur 100 € de ventes, l'entreprise perd 196,71 € une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 35,3 % · la moitié des entreprises entre 1,5 % et 127,3 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

-2,6 %

Sous la médiane

Son activité courante coûte 2,62 € pour 100 € de ventes, avant même les amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 5,0 % · la moitié des entreprises entre -16,0 % et 26,7 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

-145,1 %

Parmi les 25 % les plus bas

Les capitaux propres sont négatifs : les pertes accumulées dépassent l'argent apporté et conservé par l'entreprise.

Médiane du secteur : 77,8 % · la moitié des entreprises entre 43,5 % et 95,5 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

118 jours

Au-dessus de la médiane

Les clients règlent leurs factures en 118 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 87 jours · la moitié des entreprises entre 32 jours et 219 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

131 jours

Au-dessus de la médiane

L'entreprise règle ses fournisseurs en 131 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 112 jours · la moitié des entreprises entre 42 jours et 250 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

-73 jours de CA

Parmi les 25 % les plus bas

Les délais accordés par ses fournisseurs et l'État financent son activité : l'équivalent de 73 jours de ventes.

Médiane du secteur : 243 jours de CA · la moitié des entreprises entre 28 jours de CA et 975 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Non calculables avec les comptes publiés pour cet exercice : endettement financier, capacité de remboursement.

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.