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Ratios financiers

RM · SAS · SIREN 831 166 582 · NAF 56.10A

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
111 k €
−45 % sur un an
Résultat net
29,2 k €
Capitaux propres
-29,4 k €
Trésorerie
48,9 k €
+141 % sur un an

Exercice clos le 30 septembre 2021 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2021

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires111 k €
  2. Autres produits d'exploitation+85,9 k €
  3. Achats−26,2 k €
  4. Charges externes−72,0 k €
  5. Impôts et taxes−2 671 €
  6. Personnel−59,6 k €
  7. Amortissements et provisions−10,5 k €
  8. Autres charges d'exploitation−3 €
  9. Résultat d'exploitation25,5 k €
  10. Résultat financier−2 359 €
  11. Résultat exceptionnel+5 983 €
  12. Impôt sur les bénéfices+1 €
  13. Résultat net29,2 k €

Sur 196 k € de produits d'exploitation, l'activité dégage 25,5 k € de résultat d'exploitation; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, le bénéfice est de 29,2 k €.

Le bilan en blocs

Au 30/09/2021 · total 197 k € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé139 k €

    70,8 % du bilan · dont financier 2 025 €, corporel 37,0 k €, incorporel 100 k €

  • Actif circulant57,5 k €

    29,2 % du bilan · dont trésorerie 48,9 k €, stocks 1 912 €, créances clients 3 284 €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres-29,4 k €

    -14,9 % du bilan · montant négatif, vient en déduction · dont résultat de l'exercice 29,2 k €

  • Dettes226 k €

    114,9 % du bilan · dont financières 193 k €, fournisseurs 10,9 k €, fiscales et sociales 22,4 k €

  • total du bilan (197 k €), identique à l'actif et au passif
  • compensé par un montant négatif : capitaux propres -29,4 k €
  • Capitaux propres négatifs : -29,4 k €
  • Dettes : 114,9 % du bilan
  • Actif immobilisé : 70,8 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 196 k € en 2021, 215 k € en 2020

202113 €37 €30 €13 €
202030 €32 €38 €
  • couvert par les produits
  • non couvert : perte d'exploitation
Pour 100 € de produits20212020Écart
Achats13,3 €30,3 €−17,0 pt
Charges externes36,6 €31,9 €+4,7 pt
Impôts et taxes1,4 €1,3 €+0,0 pt
Personnel30,3 €38,0 €−7,7 pt
Amortissements et provisions5,3 €4,8 €+0,5 pt
Autres charges0,0 €0,0 €−0,0 pt
Résultat d'exploitation13,0 €−6,5 €+19,5 pt

Les charges d'exploitation dépassent les produits : en 2020, 106,5 € de charges pour 100 € de produits, soit 6,5 € de perte.

En bref

  • Bénéficiaire : marge nette de 26,4 %, au-dessus de la médiane du secteur (12,8 %).
  • Capitaux propres négatifs : -14,9 % du bilan, en dessous de la médiane du secteur (35,4 %).
  • Délai clients : 11 jours, au-dessus de la médiane du secteur (5 jours).
Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 56.10A, comptes 2021 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

26,4 %

Parmi les 25 % les plus élevés

Sur 100 € de ventes, l'entreprise garde 26,39 € de bénéfice une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 12,8 % · la moitié des entreprises entre 1,6 % et 26,0 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

31,3 %

Parmi les 25 % les plus élevés

Son activité courante dégage 31,33 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 14,3 % · la moitié des entreprises entre 1,6 % et 27,5 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

-14,9 %

Parmi les 25 % les plus bas

Les capitaux propres sont négatifs : les pertes accumulées dépassent l'argent apporté et conservé par l'entreprise.

Médiane du secteur : 35,4 % · la moitié des entreprises entre 11,3 % et 57,9 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Capacité de remboursement

5,6 ans

Parmi les 25 % les plus élevés

Il faudrait 5,6 ans de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

Médiane du secteur : 1,6 an · la moitié des entreprises entre 0,4 an et 4,4 ans

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

11 jours

Au-dessus de la médiane

Les clients règlent leurs factures en 11 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 5 jours · la moitié des entreprises entre 1 jour et 16 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

41 jours

Sous la médiane

L'entreprise règle ses fournisseurs en 41 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 45 jours · la moitié des entreprises entre 24 jours et 88 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

-82 jours de CA

Sous la médiane

Les délais accordés par ses fournisseurs et l'État financent son activité : l'équivalent de 82 jours de ventes.

Médiane du secteur : -38 jours de CA · la moitié des entreprises entre -90 jours de CA et 8 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Non calculable avec les comptes publiés pour cet exercice : endettement financier.

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.