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Ratios financiers

ROESCH CONSTRUCTIONS · SAS · SIREN 348 563 289 · NAF 43.99C

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
8,3 M €
Résultat net
61,0 k €
Capitaux propres
-100 k €
Trésorerie
376 k €

Exercice clos le 31 mars 2024 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2024

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires8,3 M €
  2. Autres produits d'exploitation+37,7 k €
  3. Achats−2,4 M €
  4. Charges externes−3,3 M €
  5. Impôts et taxes−48,3 k €
  6. Personnel−2,2 M €
  7. Amortissements et provisions−144 k €
  8. Autres charges d'exploitation−5 243 €
  9. Résultat d'exploitation114 k €
  10. Résultat financier−10,8 k €
  11. Résultat exceptionnel−42,5 k €
  12. Impôt sur les bénéfices−1 €
  13. Résultat net61,0 k €

Sur 8,3 M € de produits d'exploitation, l'activité dégage 114 k € de résultat d'exploitation; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, le bénéfice est de 61,0 k €.

Le bilan en blocs

Au 31/03/2024 · total 2,2 M € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé339 k €

    15,1 % du bilan · dont financier 19,7 k €, corporel 254 k €, incorporel 65,2 k €

  • Actif circulant1,9 M €

    84,9 % du bilan · dont trésorerie 376 k €, stocks 87,7 k €, créances clients 1,2 M €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres-100 k €

    -4,5 % du bilan · montant négatif, vient en déduction · dont résultat de l'exercice 61,0 k €

  • Provisions28,0 k €

    1,2 % du bilan

  • Dettes2,3 M €

    103,2 % du bilan · dont financières 335 k €, fournisseurs 1,2 M €, fiscales et sociales 446 k €

  • total du bilan (2,2 M €), identique à l'actif et au passif
  • compensé par un montant négatif : capitaux propres -100 k €
  • Capitaux propres négatifs : -100 k €
  • Dettes : 103,2 % du bilan
  • Actif immobilisé : 15,1 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 8,3 M € en 2024

202429 €40 €27 €
Pour 100 € de produits2024
Achats29,4 €
Charges externes40,2 €
Impôts et taxes0,6 €
Personnel26,7 €
Amortissements et provisions1,7 €
Autres charges0,1 €
Résultat d'exploitation1,4 €

En bref

  • Bénéficiaire : marge nette de 0,7 %, en dessous de la médiane du secteur (3,0 %).
  • Capitaux propres négatifs : -4,5 % du bilan, en dessous de la médiane du secteur (43,3 %).
  • Délai clients : 54 jours, en dessous de la médiane du secteur (58 jours).
Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 43.99C, comptes 2024 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

0,7 %

Sous la médiane

Sur 100 € de ventes, l'entreprise garde 0,74 € de bénéfice une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 3,0 % · la moitié des entreprises entre 0,4 % et 7,6 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

2,9 %

Sous la médiane

Son activité courante dégage 2,95 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 5,5 % · la moitié des entreprises entre 1,4 % et 11,6 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

-4,5 %

Parmi les 25 % les plus bas

Les capitaux propres sont négatifs : les pertes accumulées dépassent l'argent apporté et conservé par l'entreprise.

Médiane du secteur : 43,3 % · la moitié des entreprises entre 25,1 % et 61,5 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Capacité de remboursement

1,4 an

Parmi les 25 % les plus élevés

Il faudrait 1,4 an de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

Médiane du secteur : 0,3 an · la moitié des entreprises entre 0,0 an et 1,4 an

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

54 jours

Sous la médiane

Les clients règlent leurs factures en 54 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 58 jours · la moitié des entreprises entre 27 jours et 95 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

76 jours

Parmi les 25 % les plus élevés

L'entreprise règle ses fournisseurs en 76 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 43 jours · la moitié des entreprises entre 20 jours et 72 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

-8 jours de CA

Parmi les 25 % les plus bas

Les délais accordés par ses fournisseurs et l'État financent son activité : l'équivalent de 8 jours de ventes.

Médiane du secteur : 24 jours de CA · la moitié des entreprises entre -2 jours de CA et 60 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Non calculable avec les comptes publiés pour cet exercice : endettement financier.

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.