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Ratios financiers

SAPRONIT PROCESS · SAS · SIREN 335 144 606 · NAF 22.29A

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
3,6 M €
−6 % sur un an
Résultat net
383 k €
+268 % sur un an
Capitaux propres
1,1 M €
+55 % sur un an
Trésorerie
617 k €
+31 % sur un an

Exercice clos le 31 mai 2021 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2021

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires3,6 M €
  2. Autres produits d'exploitation+261 k €
  3. Achats−846 k €
  4. Charges externes−1,3 M €
  5. Impôts et taxes−94,9 k €
  6. Personnel−955 k €
  7. Amortissements et provisions−24,7 k €
  8. Autres charges d'exploitation+1 €
  9. Résultat d'exploitation603 k €
  10. Résultat financier+524 €
  11. Résultat exceptionnel−17,6 k €
  12. Impôt, participation et autres−203 k €
  13. Résultat net383 k €

Sur 3,8 M € de produits d'exploitation, l'activité dégage 603 k € de résultat d'exploitation; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, le bénéfice est de 383 k €.

Le bilan en blocs

Au 31/05/2021 · total 2,0 M € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé39,5 k €

    1,9 % du bilan · dont corporel 39,5 k €

  • Actif circulant2,0 M €

    98,1 % du bilan · dont trésorerie 617 k €, stocks 304 k €, créances clients 993 k €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres1,1 M €

    53,1 % du bilan · dont résultat de l'exercice 383 k €

  • Dettes951 k €

    46,9 % du bilan · dont financières 153 k €, fournisseurs 430 k €, fiscales et sociales 355 k €

  • Fonds propres : 53,1 % du bilan
  • Dettes : 46,9 % du bilan
  • Actif immobilisé : 1,9 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 3,8 M € en 2021, 4,1 M € en 2020

202122 €34 €25 €16 €
202032 €36 €24 €
Pour 100 € de produits20212020Écart
Achats22,1 €31,9 €−9,9 pt
Charges externes34,1 €36,0 €−1,9 pt
Impôts et taxes2,5 €2,3 €+0,2 pt
Personnel25,0 €24,4 €+0,6 pt
Amortissements et provisions0,6 €0,8 €−0,2 pt
Autres charges−0,0 €0,0 €−0,0 pt
Résultat d'exploitation15,7 €4,5 €+11,2 pt

En bref

  • Bénéficiaire : marge nette de 10,7 %, au-dessus de la médiane du secteur (3,7 %).
  • Fonds propres : 53,1 % du bilan, au-dessus de la médiane du secteur (48,4 %).
  • Délai clients : 102 jours, au-dessus de la médiane du secteur (65 jours).
Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 22.29A, comptes 2021 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

10,7 %

Parmi les 25 % les plus élevés

Sur 100 € de ventes, l'entreprise garde 10,74 € de bénéfice une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 3,7 % · la moitié des entreprises entre 0,8 % et 8,0 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

10,2 %

Au-dessus de la médiane

Son activité courante dégage 10,22 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 7,4 % · la moitié des entreprises entre 3,1 % et 13,0 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

53,1 %

Au-dessus de la médiane

53 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Médiane du secteur : 48,4 % · la moitié des entreprises entre 32,0 % et 63,7 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

0,14

Sous la médiane

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 0,14 € aux banques et autres prêteurs.

Médiane du secteur : 0,36 · la moitié des entreprises entre 0,13 et 0,82

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

0,4 an

Sous la médiane

Il faudrait 0,4 an de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

Médiane du secteur : 1,4 an · la moitié des entreprises entre 0,3 an et 3,6 ans

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

102 jours

Parmi les 25 % les plus élevés

Les clients règlent leurs factures en 102 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 65 jours · la moitié des entreprises entre 45 jours et 87 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

70 jours

Au-dessus de la médiane

L'entreprise règle ses fournisseurs en 70 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 68 jours · la moitié des entreprises entre 51 jours et 94 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

59 jours de CA

Sous la médiane

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 59 jours de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

Médiane du secteur : 69 jours de CA · la moitié des entreprises entre 38 jours de CA et 104 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.