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Ratios financiers

SAS PHD · SAS · SIREN 409 787 413 · NAF 70.21Z

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
31,5 M €
+15 % sur un an
Résultat net
1,4 M €
−24 % sur un an
Capitaux propres
1,5 M €
−24 % sur un an
Trésorerie
55,3 k €

Exercice clos le 31 décembre 2024 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2024

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires31,5 M €
  2. Autres produits d'exploitation+85,3 k €
  3. Charges externes−19,5 M €
  4. Impôts et taxes−408 k €
  5. Personnel−9,6 M €
  6. Amortissements et provisions−98,6 k €
  7. Autres charges d'exploitation−249 k €
  8. Résultat d'exploitation1,8 M €
  9. Résultat financier+313 k €
  10. Résultat exceptionnel−605 €
  11. Impôt, participation et autres−724 k €
  12. Résultat net1,4 M €

Sur 31,6 M € de produits d'exploitation, l'activité dégage 1,8 M € de résultat d'exploitation; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, le bénéfice est de 1,4 M €.

Le bilan en blocs

Au 31/12/2024 · total 135,6 M € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé115 €

    0,0 % du bilan · dont financier 115 €

  • Actif circulant135,6 M €

    100,0 % du bilan · dont trésorerie 55,3 k €, créances clients 11,2 M €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres1,5 M €

    1,1 % du bilan · dont résultat de l'exercice 1,4 M €

  • Provisions148 k €

    0,1 % du bilan

  • Dettes133,9 M €

    98,8 % du bilan · dont financières 2,8 M €, fournisseurs 21,5 M €, fiscales et sociales 2,1 M €

  • Écarts de conversion83,7 k €

    0,1 % du bilan

  • Fonds propres : 1,1 % du bilan
  • Dettes : 98,8 % du bilan
  • Actif immobilisé : 0,0 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 31,6 M € en 2024, 27,6 M € en 2023

202462 €30 €
202357 €32 €9 €
Pour 100 € de produits20242023Écart
Achats0,0 €0,0 €+0,0 pt
Charges externes61,5 €57,2 €+4,4 pt
Impôts et taxes1,3 €1,3 €−0,0 pt
Personnel30,3 €32,1 €−1,8 pt
Amortissements et provisions0,3 €0,0 €+0,3 pt
Autres charges0,8 €0,0 €+0,7 pt
Résultat d'exploitation5,8 €9,3 €−3,5 pt

En bref

  • Bénéficiaire : marge nette de 4,5 %, en dessous de la médiane du secteur (5,0 %).
  • Fonds propres : 1,1 % du bilan, en dessous de la médiane du secteur (47,6 %).
  • Délai clients : 129 jours, au-dessus de la médiane du secteur (71 jours).
Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 70.21Z, comptes 2024 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

4,5 %

Sous la médiane

Sur 100 € de ventes, l'entreprise garde 4,49 € de bénéfice une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 5,0 % · la moitié des entreprises entre -0,6 % et 19,8 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

6,7 %

Au-dessus de la médiane

Son activité courante dégage 6,67 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 6,7 % · la moitié des entreprises entre -2,2 % et 21,8 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

1,1 %

Parmi les 25 % les plus bas

1 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Médiane du secteur : 47,6 % · la moitié des entreprises entre 20,3 % et 74,3 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

1,93

Parmi les 25 % les plus élevés

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 1,93 € aux banques et autres prêteurs.

Médiane du secteur : 0,04 · la moitié des entreprises entre 0,00 et 0,36

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

1,3 an

Au-dessus de la médiane

Il faudrait 1,3 an de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

Médiane du secteur : 0,1 an · la moitié des entreprises entre 0,0 an et 1,3 an

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

129 jours

Parmi les 25 % les plus élevés

Les clients règlent leurs factures en 129 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 71 jours · la moitié des entreprises entre 35 jours et 126 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

404 jours

Parmi les 25 % les plus élevés

L'entreprise règle ses fournisseurs en 404 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 50 jours · la moitié des entreprises entre 19 jours et 111 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

1 296 jours de CA

Parmi les 25 % les plus élevés

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 1 296 jours de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

Médiane du secteur : 29 jours de CA · la moitié des entreprises entre -9 jours de CA et 90 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.