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Ratios financiers

SCRIPTURA · SAS · SIREN 830 264 602 · NAF 73.20Z

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
565 k €
+23 % sur un an
Résultat net
14,0 k €
+17 % sur un an
Capitaux propres
74,0 k €
+23 % sur un an
Trésorerie
17,9 k €
+2 % sur un an

Exercice clos le 31 décembre 2025 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2025

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires565 k €
  2. Autres produits d'exploitation+8 169 €
  3. Charges externes−213 k €
  4. Impôts et taxes−4 531 €
  5. Personnel−336 k €
  6. Autres charges d'exploitation−8 151 €
  7. Résultat d'exploitation10,9 k €
  8. Résultat financier+2 351 €
  9. Impôt sur les bénéfices+752 €
  10. Résultat net14,0 k €

Sur 573 k € de produits d'exploitation, l'activité dégage 10,9 k € de résultat d'exploitation; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, le bénéfice est de 14,0 k €.

Le bilan en blocs

Au 31/12/2025 · total 139 k € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé5 000 €

    3,6 % du bilan · dont incorporel 5 000 €

  • Actif circulant134 k €

    96,4 % du bilan · dont trésorerie 17,9 k €, créances clients 52,5 k €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres74,0 k €

    53,4 % du bilan · dont résultat de l'exercice 14,0 k €

  • Dettes64,7 k €

    46,6 % du bilan · dont fournisseurs 14,4 k €, fiscales et sociales 50,3 k €

  • Fonds propres : 53,4 % du bilan
  • Dettes : 46,6 % du bilan
  • Actif immobilisé : 3,6 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 573 k € en 2025, 468 k € en 2024

202537 €59 €
202430 €65 €
Pour 100 € de produits20252024Écart
Achats0,0 €0,0 €+0,0 pt
Charges externes37,2 €30,1 €+7,1 pt
Impôts et taxes0,8 €0,9 €−0,1 pt
Personnel58,7 €65,3 €−6,6 pt
Amortissements et provisions0,0 €0,0 €+0,0 pt
Autres charges1,4 €2,0 €−0,6 pt
Résultat d'exploitation1,9 €1,7 €+0,2 pt

En bref

  • Bénéficiaire : marge nette de 2,5 %, en dessous de la médiane du secteur (3,8 %).
  • Fonds propres : 53,4 % du bilan, au-dessus de la médiane du secteur (48,2 %).
  • Délai clients : 34 jours, en dessous de la médiane du secteur (75 jours).
Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 73.20Z, comptes 2025 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

2,5 %

Sous la médiane

Sur 100 € de ventes, l'entreprise garde 2,49 € de bénéfice une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 3,8 % · la moitié des entreprises entre 0,3 % et 9,5 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

2,6 %

Sous la médiane

Son activité courante dégage 2,64 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 4,9 % · la moitié des entreprises entre 0,8 % et 11,5 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

53,4 %

Au-dessus de la médiane

53 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Médiane du secteur : 48,2 % · la moitié des entreprises entre 28,5 % et 68,0 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

0,00

Sous la médiane

L'entreprise n'a pas d'emprunt ni de dette financière.

Médiane du secteur : 0,01 · la moitié des entreprises entre 0,00 et 0,23

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

0,0 an

Sous la médiane

L'entreprise n'a pas de dette financière à rembourser.

Médiane du secteur : 0,0 an · la moitié des entreprises entre 0,0 an et 0,6 an

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

34 jours

Parmi les 25 % les plus bas

Les clients règlent leurs factures en 34 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 75 jours · la moitié des entreprises entre 41 jours et 119 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

25 jours

Parmi les 25 % les plus bas

L'entreprise règle ses fournisseurs en 25 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 73 jours · la moitié des entreprises entre 27 jours et 136 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

33 jours de CA

Sous la médiane

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 33 jours de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

Médiane du secteur : 33 jours de CA · la moitié des entreprises entre 11 jours de CA et 106 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.