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Ratios financiers

SDCA · SA à conseil d'administration · SIREN 968 202 770 · NAF 10.13A

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
2,6 M €
Résultat net
276 k €
Capitaux propres
-43,2 k €
Trésorerie
298 k €

Exercice clos le 31 décembre 2015 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2015

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires2,6 M €
  2. Autres produits d'exploitation+7 193 €
  3. Achats−1,2 M €
  4. Charges externes−653 k €
  5. Impôts et taxes−19,7 k €
  6. Personnel−762 k €
  7. Amortissements et provisions−190 k €
  8. Autres charges d'exploitation−1 288 €
  9. Résultat d'exploitation−273 k €
  10. Résultat financier+3 101 €
  11. Résultat exceptionnel+545 k €
  12. Impôt sur les bénéfices−1 €
  13. Résultat net276 k €

Sur 2,6 M € de produits d'exploitation, l'activité dégage une perte d'exploitation de 273 k €; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, le bénéfice est de 276 k €.

Le bilan en blocs

Au 31/12/2015 · total 1,0 M € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé120 k €

    12,0 % du bilan

  • Actif circulant884 k €

    88,0 % du bilan · dont trésorerie 299 k €, stocks 114 k €, créances clients 350 k €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres-43,2 k €

    -4,3 % du bilan · montant négatif, vient en déduction

  • Dettes1,0 M €

    104,3 % du bilan · dont financières 28,2 k €, fournisseurs 703 k €, fiscales et sociales 288 k €

  • total du bilan (1,0 M €), identique à l'actif et au passif
  • compensé par un montant négatif : capitaux propres -43,2 k €
  • Capitaux propres négatifs : -43,2 k €
  • Dettes : 104,3 % du bilan
  • Actif immobilisé : 12,0 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 2,6 M € en 2015

201548 €25 €29 €7 €
  • couvert par les produits
  • non couvert : perte d'exploitation
Pour 100 € de produits2015
Achats47,8 €
Charges externes25,2 €
Impôts et taxes0,8 €
Personnel29,4 €
Amortissements et provisions7,3 €
Autres charges0,0 €
Résultat d'exploitation−10,5 €

Les charges d'exploitation dépassent les produits : en 2015, 110,5 € de charges pour 100 € de produits, soit 10,5 € de perte.

En bref

  • Bénéficiaire : marge nette de 10,7 %.
  • Capitaux propres négatifs : -4,3 % du bilan.
  • Délai clients : 49 jours.

Pas de comparaison possible : trop peu d'entreprises du même secteur ont publié leurs comptes 2015.

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

10,7 %

Sur 100 € de ventes, l'entreprise garde 10,67 € de bénéfice une fois toutes ses charges et impôts payés.

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

-3,6 %

Son activité courante coûte 3,57 € pour 100 € de ventes, avant même les amortissements, frais financiers et impôts.

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

-4,3 %

Les capitaux propres sont négatifs : les pertes accumulées dépassent l'argent apporté et conservé par l'entreprise.

Capitaux propres ÷ total du bilan

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

49 jours

Les clients règlent leurs factures en 49 jours en moyenne.

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

134 jours

L'entreprise règle ses fournisseurs en 134 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

-65 jours de CA

Les délais accordés par ses fournisseurs et l'État financent son activité : l'équivalent de 65 jours de ventes.

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Non calculables avec les comptes publiés pour cet exercice : endettement financier, capacité de remboursement.

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.