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Ratios financiers

SOGEPHI · SAS · SIREN 756 800 983 · NAF 47.77Z

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
4,9 M €
−6 % sur un an
Résultat net
-266 k €
−215 % sur un an
Capitaux propres
1,4 M €
−21 % sur un an
Trésorerie
111 k €
−50 % sur un an

Exercice clos le 31 août 2023 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2023

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires4,9 M €
  2. Autres produits d'exploitation+138 k €
  3. Achats−2,2 M €
  4. Charges externes−1,7 M €
  5. Impôts et taxes−65,7 k €
  6. Personnel−965 k €
  7. Amortissements et provisions−363 k €
  8. Autres charges d'exploitation−77,3 k €
  9. Résultat d'exploitation−294 k €
  10. Résultat financier−77,1 k €
  11. Résultat exceptionnel+105 k €
  12. Impôt sur les bénéfices+1 €
  13. Résultat net−266 k €

Sur 5,0 M € de produits d'exploitation, l'activité dégage une perte d'exploitation de 294 k €; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, la perte est de 266 k €.

Le bilan en blocs

Au 31/08/2023 · total 5,2 M € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé2,1 M €

    40,6 % du bilan · dont financier 130 k €, corporel 768 k €, incorporel 1,2 M €

  • Actif circulant3,1 M €

    59,4 % du bilan · dont trésorerie 111 k €, stocks 2,3 M €, créances clients 281 k €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres1,4 M €

    26,7 % du bilan · dont résultat de l'exercice -266 k €

  • Provisions53,6 k €

    1,0 % du bilan

  • Dettes3,8 M €

    72,3 % du bilan · dont financières 1,9 M €, fournisseurs 1,7 M €, fiscales et sociales 116 k €

  • Fonds propres : 26,7 % du bilan
  • Dettes : 72,3 % du bilan
  • Actif immobilisé : 40,6 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 5,0 M € en 2023, 5,4 M € en 2022

202344 €33 €19 €7 €
202238 €27 €17 €7 €8 €
  • couvert par les produits
  • non couvert : perte d'exploitation
Pour 100 € de produits20232022Écart
Achats43,8 €37,8 €+6,0 pt
Charges externes32,8 €26,8 €+6,0 pt
Impôts et taxes1,3 €1,6 €−0,3 pt
Personnel19,2 €17,1 €+2,0 pt
Amortissements et provisions7,2 €6,6 €+0,6 pt
Autres charges1,5 €1,8 €−0,2 pt
Résultat d'exploitation−5,8 €8,3 €−14,1 pt

Les charges d'exploitation dépassent les produits : en 2023, 105,8 € de charges pour 100 € de produits, soit 5,8 € de perte.

En bref

  • Déficitaire : marge nette de -5,4 %, en dessous de la médiane du secteur (3,7 %).
  • Fonds propres : 26,7 % du bilan, en dessous de la médiane du secteur (54,2 %).
  • Délai clients : 21 jours, au-dessus de la médiane du secteur (6 jours).
Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 47.77Z, comptes 2023 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

-5,4 %

Parmi les 25 % les plus bas

Sur 100 € de ventes, l'entreprise perd 5,42 € une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 3,7 % · la moitié des entreprises entre -1,3 % et 9,5 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

0,2 %

Sous la médiane

Son activité courante dégage 0,17 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 6,6 % · la moitié des entreprises entre -0,6 % et 13,8 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

26,7 %

Parmi les 25 % les plus bas

27 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Médiane du secteur : 54,2 % · la moitié des entreprises entre 29,0 % et 72,8 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

1,37

Parmi les 25 % les plus élevés

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 1,37 € aux banques et autres prêteurs.

Médiane du secteur : 0,25 · la moitié des entreprises entre 0,06 et 0,67

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

236,1 ans

Parmi les 25 % les plus élevés

Il faudrait 236,1 ans de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

Médiane du secteur : 1,4 an · la moitié des entreprises entre 0,2 an et 5,2 ans

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

21 jours

Au-dessus de la médiane

Les clients règlent leurs factures en 21 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 6 jours · la moitié des entreprises entre 2 jours et 23 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

159 jours

Parmi les 25 % les plus élevés

L'entreprise règle ses fournisseurs en 159 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 64 jours · la moitié des entreprises entre 33 jours et 101 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

80 jours de CA

Sous la médiane

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 80 jours de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

Médiane du secteur : 116 jours de CA · la moitié des entreprises entre 48 jours de CA et 204 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.