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Ratios financiers

TECHFORM · SAS · SIREN 433 070 851 · NAF 62.02A

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
2,6 M €
+50 % sur un an
Résultat net
180 k €
Capitaux propres
954 k €
+23 % sur un an
Trésorerie
136 k €
−63 % sur un an

Exercice clos le 31 décembre 2021 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2021

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires2,6 M €
  2. Autres produits d'exploitation+1,1 M €
  3. Charges externes−956 k €
  4. Impôts et taxes−46,1 k €
  5. Personnel−2,1 M €
  6. Amortissements et provisions−549 k €
  7. Autres charges d'exploitation−21 €
  8. Résultat d'exploitation−60,4 k €
  9. Résultat financier−23,7 k €
  10. Résultat exceptionnel−3 685 €
  11. Impôt sur les bénéfices+267 k €
  12. Résultat net180 k €

Sur 3,6 M € de produits d'exploitation, l'activité dégage une perte d'exploitation de 60,4 k €; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, le bénéfice est de 180 k €.

Le bilan en blocs

Au 31/12/2021 · total 4,7 M € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé2,6 M €

    56,7 % du bilan · dont financier 73,8 k €, corporel 108 k €, incorporel 2,5 M €

  • Actif circulant2,0 M €

    43,3 % du bilan · dont trésorerie 136 k €, créances clients 1,5 M €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres954 k €

    20,4 % du bilan · dont résultat de l'exercice 180 k €

  • Dettes3,7 M €

    79,6 % du bilan · dont financières 2,1 M €, fournisseurs 322 k €, fiscales et sociales 939 k €

  • Fonds propres : 20,4 % du bilan
  • Dettes : 79,6 % du bilan
  • Actif immobilisé : 56,7 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 3,6 M € en 2021, 3,0 M € en 2020

202126 €59 €15 €
202036 €65 €15 €
  • couvert par les produits
  • non couvert : perte d'exploitation
Pour 100 € de produits20212020Écart
Achats0,0 €0,0 €+0,0 pt
Charges externes26,3 €36,4 €−10,0 pt
Impôts et taxes1,3 €1,2 €+0,0 pt
Personnel58,9 €64,5 €−5,6 pt
Amortissements et provisions15,1 €15,0 €+0,1 pt
Autres charges0,0 €0,0 €+0,0 pt
Résultat d'exploitation−1,7 €−17,2 €+15,5 pt

Les charges d'exploitation dépassent les produits : en 2021, 101,7 € de charges pour 100 € de produits, soit 1,7 € de perte ; en 2020, 117,2 € de charges pour 100 € de produits, soit 17,2 € de perte.

En bref

  • Bénéficiaire : marge nette de 7,0 %, au-dessus de la médiane du secteur (5,8 %).
  • Fonds propres : 20,4 % du bilan, en dessous de la médiane du secteur (45,7 %).
  • Délai clients : 212 jours, au-dessus de la médiane du secteur (76 jours).
Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 62.02A, comptes 2021 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

7,0 %

Au-dessus de la médiane

Sur 100 € de ventes, l'entreprise garde 7,04 € de bénéfice une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 5,8 % · la moitié des entreprises entre 0,9 % et 16,8 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

16,5 %

Au-dessus de la médiane

Son activité courante dégage 16,51 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 8,4 % · la moitié des entreprises entre 1,6 % et 21,9 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

20,4 %

Parmi les 25 % les plus bas

20 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Médiane du secteur : 45,7 % · la moitié des entreprises entre 22,8 % et 69,1 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

2,21

Parmi les 25 % les plus élevés

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 2,21 € aux banques et autres prêteurs.

Médiane du secteur : 0,03 · la moitié des entreprises entre 0,00 et 0,52

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

5,0 ans

Parmi les 25 % les plus élevés

Il faudrait 5,0 ans de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

Médiane du secteur : 0,1 an · la moitié des entreprises entre 0,0 an et 1,4 an

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

212 jours

Parmi les 25 % les plus élevés

Les clients règlent leurs factures en 212 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 76 jours · la moitié des entreprises entre 47 jours et 113 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

123 jours

Parmi les 25 % les plus élevés

L'entreprise règle ses fournisseurs en 123 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 61 jours · la moitié des entreprises entre 27 jours et 112 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

82 jours de CA

Parmi les 25 % les plus élevés

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 82 jours de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

Médiane du secteur : 19 jours de CA · la moitié des entreprises entre -13 jours de CA et 64 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.