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Ratios financiers

THEMMA · SAS · SIREN 848 940 821 · NAF 64.20Z

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
500 k €
Résultat net
750 k €
Capitaux propres
1,5 M €
Trésorerie
27,8 k €

Exercice clos le 30 septembre 2025 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2025

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires500 k €
  2. Autres produits d'exploitation+1 €
  3. Charges externes−57,4 k €
  4. Impôts et taxes−23,8 k €
  5. Personnel−415 k €
  6. Autres charges d'exploitation−2 €
  7. Résultat d'exploitation3 876 €
  8. Résultat financier+737 k €
  9. Impôt sur les bénéfices+8 724 €
  10. Résultat net750 k €

Sur 500 k € de produits d'exploitation, l'activité dégage 3 876 € de résultat d'exploitation; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, le bénéfice est de 750 k €.

Le bilan en blocs

Au 30/09/2025 · total 6,6 M € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé5,5 M €

    83,1 % du bilan · dont financier 5,5 M €

  • Actif circulant1,1 M €

    16,9 % du bilan · dont trésorerie 27,8 k €, créances clients 132 k €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres1,5 M €

    22,8 % du bilan · dont résultat de l'exercice 750 k €

  • Dettes5,1 M €

    77,2 % du bilan · dont financières 4,7 M €, fournisseurs 1 920 €, fiscales et sociales 75,5 k €

  • Fonds propres : 22,8 % du bilan
  • Dettes : 77,2 % du bilan
  • Actif immobilisé : 83,1 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 500 k € en 2025

202511 €83 €
Pour 100 € de produits2025
Achats0,0 €
Charges externes11,5 €
Impôts et taxes4,8 €
Personnel83,0 €
Amortissements et provisions0,0 €
Autres charges0,0 €
Résultat d'exploitation0,8 €

En bref

  • Bénéficiaire : marge nette de 150,0 %, au-dessus de la médiane du secteur (35,3 %).
  • Fonds propres : 22,8 % du bilan, en dessous de la médiane du secteur (77,7 %).
  • Délai clients : 96 jours, au-dessus de la médiane du secteur (87 jours).
Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 64.20Z, comptes 2025 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

150,0 %

Parmi les 25 % les plus élevés

Sur 100 € de ventes, l'entreprise garde 149,99 € de bénéfice une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 35,3 % · la moitié des entreprises entre 1,5 % et 127,2 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

0,8 %

Sous la médiane

Son activité courante dégage 0,78 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 5,0 % · la moitié des entreprises entre -15,9 % et 26,7 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

22,8 %

Parmi les 25 % les plus bas

23 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Médiane du secteur : 77,7 % · la moitié des entreprises entre 43,5 % et 95,5 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

3,13

Parmi les 25 % les plus élevés

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 3,13 € aux banques et autres prêteurs.

Médiane du secteur : 0,06 · la moitié des entreprises entre 0,00 et 0,48

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

1 216,8 ans

Parmi les 25 % les plus élevés

Il faudrait 1 216,8 ans de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

Médiane du secteur : 3,2 ans · la moitié des entreprises entre 0,0 an et 16,1 ans

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

96 jours

Au-dessus de la médiane

Les clients règlent leurs factures en 96 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 87 jours · la moitié des entreprises entre 32 jours et 219 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

12 jours

Parmi les 25 % les plus bas

L'entreprise règle ses fournisseurs en 12 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 112 jours · la moitié des entreprises entre 42 jours et 250 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

738 jours de CA

Au-dessus de la médiane

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 738 jours de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

Médiane du secteur : 243 jours de CA · la moitié des entreprises entre 28 jours de CA et 976 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.