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Ratios financiers

VARDIOLA · SAS · SIREN 499 004 786 · NAF 56.10C

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
3,9 M €
+3 % sur un an
Résultat net
150 k €
−14 % sur un an
Capitaux propres
444 k €
−5 % sur un an
Trésorerie
451 k €
+26 % sur un an

Exercice clos le 31 décembre 2025 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2025

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires3,9 M €
  2. Autres produits d'exploitation+103 k €
  3. Achats−1,0 M €
  4. Charges externes−1,3 M €
  5. Impôts et taxes−59,2 k €
  6. Personnel−1,0 M €
  7. Amortissements et provisions−127 k €
  8. Autres charges d'exploitation−207 k €
  9. Résultat d'exploitation202 k €
  10. Résultat financier−1 325 €
  11. Impôt sur les bénéfices−49,7 k €
  12. Résultat net150 k €

Sur 4,0 M € de produits d'exploitation, l'activité dégage 202 k € de résultat d'exploitation; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, le bénéfice est de 150 k €.

Le bilan en blocs

Au 31/12/2025 · total 1,4 M € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé483 k €

    35,0 % du bilan · dont financier 450 €, corporel 483 k €

  • Actif circulant897 k €

    65,0 % du bilan · dont trésorerie 451 k €, stocks 39,9 k €, créances clients 25,8 k €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres444 k €

    32,2 % du bilan · dont résultat de l'exercice 150 k €

  • Provisions1 956 €

    0,1 % du bilan

  • Dettes934 k €

    67,7 % du bilan · dont financières 540 k €, fournisseurs 175 k €, fiscales et sociales 207 k €

  • Fonds propres : 32,2 % du bilan
  • Dettes : 67,7 % du bilan
  • Actif immobilisé : 35,0 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 4,0 M € en 2025, 3,9 M € en 2024

202526 €33 €26 €
202425 €33 €26 €
Pour 100 € de produits20252024Écart
Achats26,1 €25,0 €+1,1 pt
Charges externes32,8 €33,2 €−0,4 pt
Impôts et taxes1,5 €1,2 €+0,2 pt
Personnel26,2 €26,3 €−0,1 pt
Amortissements et provisions3,2 €3,3 €−0,1 pt
Autres charges5,2 €5,2 €−0,0 pt
Résultat d'exploitation5,0 €5,8 €−0,7 pt

En bref

  • Bénéficiaire : marge nette de 3,9 %, au-dessus de la médiane du secteur (2,3 %).
  • Fonds propres : 32,2 % du bilan, au-dessus de la médiane du secteur (28,5 %).
  • Délai clients : 2 jours, au-dessus de la médiane du secteur (2 jours).
Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 56.10C, comptes 2025 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

3,9 %

Au-dessus de la médiane

Sur 100 € de ventes, l'entreprise garde 3,86 € de bénéfice une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 2,3 % · la moitié des entreprises entre -1,3 % et 6,3 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

11,7 %

Au-dessus de la médiane

Son activité courante dégage 11,74 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 8,2 % · la moitié des entreprises entre 1,5 % et 15,3 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

32,2 %

Au-dessus de la médiane

32 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Médiane du secteur : 28,5 % · la moitié des entreprises entre 3,2 % et 54,5 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

1,22

Parmi les 25 % les plus élevés

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 1,22 € aux banques et autres prêteurs.

Médiane du secteur : 0,26 · la moitié des entreprises entre 0,00 et 1,20

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

1,2 an

Au-dessus de la médiane

Il faudrait 1,2 an de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

Médiane du secteur : 0,4 an · la moitié des entreprises entre 0,0 an et 1,5 an

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

2 jours

Au-dessus de la médiane

Les clients règlent leurs factures en 2 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 2 jours · la moitié des entreprises entre 0 jour et 6 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

27 jours

Sous la médiane

L'entreprise règle ses fournisseurs en 27 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 31 jours · la moitié des entreprises entre 17 jours et 48 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

4 jours de CA

Parmi les 25 % les plus élevés

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 4 jours de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

Médiane du secteur : -21 jours de CA · la moitié des entreprises entre -33 jours de CA et -4 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.