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Ratios financiers

VERSUS · SAS · SIREN 502 999 998 · NAF 73.11Z

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
2,1 M €
+21 % sur un an
Résultat net
276 k €
+50 % sur un an
Capitaux propres
354 k €
−48 % sur un an
Trésorerie
389 k €
−62 % sur un an

Exercice clos le 31 décembre 2021 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2021

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires2,1 M €
  2. Autres produits d'exploitation+49,9 k €
  3. Charges externes−1,4 M €
  4. Impôts et taxes−11,7 k €
  5. Personnel−339 k €
  6. Amortissements et provisions−1 717 €
  7. Autres charges d'exploitation−7 836 €
  8. Résultat d'exploitation370 k €
  9. Résultat financier+622 €
  10. Résultat exceptionnel+3 000 €
  11. Impôt sur les bénéfices−96,9 k €
  12. Résultat net276 k €

Sur 2,1 M € de produits d'exploitation, l'activité dégage 370 k € de résultat d'exploitation; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, le bénéfice est de 276 k €.

Le bilan en blocs

Au 31/12/2021 · total 1,3 M € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé4 556 €

    0,3 % du bilan · dont corporel 4 103 €, incorporel 453 €

  • Actif circulant1,3 M €

    99,7 % du bilan · dont trésorerie 389 k €, créances clients 216 k €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres354 k €

    26,4 % du bilan · dont résultat de l'exercice 276 k €

  • Dettes987 k €

    73,6 % du bilan · dont financières 459 k €, fournisseurs 328 k €, fiscales et sociales 146 k €

  • Fonds propres : 26,4 % du bilan
  • Dettes : 73,6 % du bilan
  • Actif immobilisé : 0,3 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 2,1 M € en 2021, 1,7 M € en 2020

202166 €16 €17 €
202064 €20 €15 €
Pour 100 € de produits20212020Écart
Achats0,0 €0,0 €+0,0 pt
Charges externes65,6 €63,7 €+1,9 pt
Impôts et taxes0,6 €0,9 €−0,3 pt
Personnel16,0 €20,5 €−4,5 pt
Amortissements et provisions0,1 €0,1 €+0,0 pt
Autres charges0,4 €0,0 €+0,4 pt
Résultat d'exploitation17,4 €14,9 €+2,6 pt

En bref

  • Bénéficiaire : marge nette de 13,4 %, au-dessus de la médiane du secteur (4,6 %).
  • Fonds propres : 26,4 % du bilan, en dessous de la médiane du secteur (37,7 %).
  • Délai clients : 38 jours, en dessous de la médiane du secteur (88 jours).
Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 73.11Z, comptes 2021 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

13,4 %

Parmi les 25 % les plus élevés

Sur 100 € de ventes, l'entreprise garde 13,36 € de bénéfice une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 4,6 % · la moitié des entreprises entre 0,2 % et 12,8 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

17,5 %

Parmi les 25 % les plus élevés

Son activité courante dégage 17,46 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 6,7 % · la moitié des entreprises entre 0,2 % et 17,1 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

26,4 %

Sous la médiane

26 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Médiane du secteur : 37,7 % · la moitié des entreprises entre 17,1 % et 61,4 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

1,30

Parmi les 25 % les plus élevés

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 1,30 € aux banques et autres prêteurs.

Médiane du secteur : 0,17 · la moitié des entreprises entre 0,00 et 0,76

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

1,3 an

Au-dessus de la médiane

Il faudrait 1,3 an de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

Médiane du secteur : 0,5 an · la moitié des entreprises entre 0,0 an et 2,4 ans

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

38 jours

Parmi les 25 % les plus bas

Les clients règlent leurs factures en 38 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 88 jours · la moitié des entreprises entre 53 jours et 143 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

86 jours

Au-dessus de la médiane

L'entreprise règle ses fournisseurs en 86 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 67 jours · la moitié des entreprises entre 35 jours et 125 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

83 jours de CA

Parmi les 25 % les plus élevés

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 83 jours de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

Médiane du secteur : 23 jours de CA · la moitié des entreprises entre -20 jours de CA et 78 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.