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Ratios financiers

VISUALYS · SARL · SIREN 751 668 997 · NAF 47.78A

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
114 k €
−26 % sur un an
Résultat net
12,4 k €
−22 % sur un an
Capitaux propres
77,8 k €
+19 % sur un an
Trésorerie
11,2 k €
−25 % sur un an

Exercice clos le 31 décembre 2023 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2023

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires114 k €
  2. Autres produits d'exploitation+9 218 €
  3. Achats−46,9 k €
  4. Charges externes−32,4 k €
  5. Impôts et taxes−2 445 €
  6. Personnel−28,6 k €
  7. Amortissements et provisions−409 €
  8. Autres charges d'exploitation+1 €
  9. Résultat d'exploitation12,7 k €
  10. Résultat financier+1 900 €
  11. Impôt sur les bénéfices−2 186 €
  12. Résultat net12,4 k €

Sur 123 k € de produits d'exploitation, l'activité dégage 12,7 k € de résultat d'exploitation; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, le bénéfice est de 12,4 k €.

Le bilan en blocs

Au 31/12/2023 · total 112 k € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé34,9 k €

    31,1 % du bilan · dont financier 2 301 €, corporel 2 613 €, incorporel 30,0 k €

  • Actif circulant77,5 k €

    68,9 % du bilan · dont trésorerie 11,2 k €, stocks 60,0 k €, créances clients 2 700 €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres77,8 k €

    69,2 % du bilan · dont résultat de l'exercice 12,4 k €

  • Dettes34,6 k €

    30,8 % du bilan · dont financières 18,6 k €, fournisseurs 11,6 k €, fiscales et sociales 4 454 €

  • Fonds propres : 69,2 % du bilan
  • Dettes : 30,8 % du bilan
  • Actif immobilisé : 31,1 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 123 k € en 2023, 177 k € en 2022

202338 €26 €23 €10 €
202241 €12 €37 €8 €
Pour 100 € de produits20232022Écart
Achats38,0 €41,2 €−3,2 pt
Charges externes26,3 €12,0 €+14,3 pt
Impôts et taxes2,0 €1,4 €+0,6 pt
Personnel23,2 €36,6 €−13,4 pt
Amortissements et provisions0,3 €0,9 €−0,6 pt
Autres charges−0,0 €0,0 €−0,0 pt
Résultat d'exploitation10,3 €7,9 €+2,3 pt

En bref

  • Bénéficiaire : marge nette de 10,8 %, au-dessus de la médiane du secteur (6,7 %).
  • Fonds propres : 69,2 % du bilan, au-dessus de la médiane du secteur (56,1 %).
  • Délai clients : 9 jours, en dessous de la médiane du secteur (16 jours).
Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 47.78A, comptes 2023 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

10,8 %

Au-dessus de la médiane

Sur 100 € de ventes, l'entreprise garde 10,84 € de bénéfice une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 6,7 % · la moitié des entreprises entre 2,0 % et 12,0 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

3,4 %

Parmi les 25 % les plus bas

Son activité courante dégage 3,38 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 11,2 % · la moitié des entreprises entre 4,6 % et 17,6 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

69,2 %

Au-dessus de la médiane

69 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Médiane du secteur : 56,1 % · la moitié des entreprises entre 36,3 % et 70,6 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

0,24

Sous la médiane

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 0,24 € aux banques et autres prêteurs.

Médiane du secteur : 0,29 · la moitié des entreprises entre 0,10 et 0,76

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

4,8 ans

Parmi les 25 % les plus élevés

Il faudrait 4,8 ans de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

Médiane du secteur : 1,3 an · la moitié des entreprises entre 0,4 an et 2,9 ans

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

9 jours

Sous la médiane

Les clients règlent leurs factures en 9 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 16 jours · la moitié des entreprises entre 8 jours et 29 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

51 jours

Sous la médiane

L'entreprise règle ses fournisseurs en 51 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 60 jours · la moitié des entreprises entre 41 jours et 87 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

161 jours de CA

Parmi les 25 % les plus élevés

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 161 jours de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

Médiane du secteur : 31 jours de CA · la moitié des entreprises entre 4 jours de CA et 70 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.