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Ratios financiers

COGITIS · SAS · SIREN 479 288 532 · NAF 64.20Z

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
2,6 M €
−8 % sur un an
Résultat net
770 k €
+84 % sur un an
Capitaux propres
2,8 M €
+8 % sur un an
Trésorerie
-982 k €

Exercice clos le 31 décembre 2022 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2022

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires2,6 M €
  2. Autres produits d'exploitation+101 k €
  3. Charges externes−1,3 M €
  4. Impôts et taxes−48,4 k €
  5. Personnel−1,2 M €
  6. Amortissements et provisions−13,7 k €
  7. Autres charges d'exploitation−1 537 €
  8. Résultat d'exploitation23,2 k €
  9. Résultat financier+615 k €
  10. Résultat exceptionnel+164 k €
  11. Impôt sur les bénéfices−33,0 k €
  12. Résultat net770 k €

Sur 2,7 M € de produits d'exploitation, l'activité dégage 23,2 k € de résultat d'exploitation; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, le bénéfice est de 770 k €.

Le bilan en blocs

Au 31/12/2022 · total 8,7 M € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé3,2 M €

    36,1 % du bilan

  • Actif circulant5,6 M €

    63,9 % du bilan · dont trésorerie 87,7 k €, créances clients 1,5 M €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres2,8 M €

    32,5 % du bilan · dont résultat de l'exercice 770 k €

  • Provisions15,0 k €

    0,2 % du bilan

  • Dettes5,9 M €

    67,3 % du bilan · dont financières 4,3 M €, fournisseurs 741 k €, fiscales et sociales 532 k €

  • Fonds propres : 32,5 % du bilan
  • Dettes : 67,3 % du bilan
  • Actif immobilisé : 36,1 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 2,7 M € en 2022, 2,9 M € en 2021

202250 €47 €
202157 €40 €
  • couvert par les produits
  • non couvert : perte d'exploitation
Pour 100 € de produits20222021Écart
Achats0,0 €0,0 €+0,0 pt
Charges externes49,9 €56,6 €−6,7 pt
Impôts et taxes1,8 €2,0 €−0,1 pt
Personnel46,9 €40,1 €+6,8 pt
Amortissements et provisions0,5 €1,6 €−1,1 pt
Autres charges0,1 €0,0 €+0,1 pt
Résultat d'exploitation0,9 €−0,3 €+1,1 pt

Les charges d'exploitation dépassent les produits : en 2021, 100,3 € de charges pour 100 € de produits, soit 0,3 € de perte.

En bref

  • Bénéficiaire : marge nette de 30,2 %, en dessous de la médiane du secteur (34,2 %).
  • Fonds propres : 32,5 % du bilan, en dessous de la médiane du secteur (72,1 %).
  • Délai clients : 209 jours, au-dessus de la médiane du secteur (100 jours).
Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 64.20Z, comptes 2022 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

30,2 %

Sous la médiane

Sur 100 € de ventes, l'entreprise garde 30,16 € de bénéfice une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 34,2 % · la moitié des entreprises entre 1,7 % et 120,6 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

-2,4 %

Sous la médiane

Son activité courante coûte 2,45 € pour 100 € de ventes, avant même les amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 4,6 % · la moitié des entreprises entre -15,8 % et 25,2 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

32,5 %

Parmi les 25 % les plus bas

32 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Médiane du secteur : 72,1 % · la moitié des entreprises entre 37,3 % et 93,1 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

1,53

Parmi les 25 % les plus élevés

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 1,53 € aux banques et autres prêteurs.

Médiane du secteur : 0,15 · la moitié des entreprises entre 0,00 et 0,74

Dettes financières ÷ capitaux propres

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

209 jours

Au-dessus de la médiane

Les clients règlent leurs factures en 209 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 100 jours · la moitié des entreprises entre 37 jours et 246 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

204 jours

Au-dessus de la médiane

L'entreprise règle ses fournisseurs en 204 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 132 jours · la moitié des entreprises entre 53 jours et 279 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

598 jours de CA

Au-dessus de la médiane

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 598 jours de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

Médiane du secteur : 211 jours de CA · la moitié des entreprises entre 20 jours de CA et 899 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Non calculable avec les comptes publiés pour cet exercice : capacité de remboursement.

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.