Ratios financiers

DIVATEC · SAS · SIREN 487 631 301 · NAF 46.61Z

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires: 6,0 M €; +5 % sur un an
Résultat net: 106 k €; −57 % sur un an
Capitaux propres: 733 k €; −55 % sur un an
Trésorerie: 271 k €; −64 % sur un an

Exercice clos le 31 mars 2020 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2020

Solde
Produit
Charge

Chiffre d'affaires6,0 M €
Autres produits d'exploitation+29,7 k €
Achats−3,2 M €
Charges externes−1,0 M €
Impôts et taxes−49,2 k €
Personnel−1,0 M €
Amortissements et provisions−129 k €
Autres charges d'exploitation−579 k €
Résultat d'exploitation95,2 k €
Résultat financier−10,2 k €
Résultat exceptionnel+11,5 k €
Impôt sur les bénéfices+9 487 €
Résultat net106 k €

Sur 6,1 M € de produits d'exploitation, l'activité dégage 95,2 k € de résultat d'exploitation; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, le bénéfice est de 106 k €.

Le bilan en blocs

Au 31/03/2020 · total 3,9 M € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

Actif immobilisé672 k €
17,1 % du bilan · dont financier 9 306 €, corporel 647 k €, incorporel 15,6 k €
Actif circulant3,3 M €
82,9 % du bilan · dont trésorerie 370 k €, stocks 1,0 M €, créances clients 1,6 M €

Passif

Comment c'est financé

Capitaux propres733 k €
18,7 % du bilan · dont résultat de l'exercice 106 k €
Provisions6 360 €
0,2 % du bilan
Dettes3,2 M €
81,2 % du bilan · dont financières 1,4 M €, fournisseurs 916 k €, fiscales et sociales 268 k €

Fonds propres : 18,7 % du bilan
Dettes : 81,2 % du bilan
Actif immobilisé : 17,1 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 6,1 M € en 2020, 6,1 M € en 2019

2020

2019

Pour 100 € de produits	2020	2019	Écart
Achats	52,7 €	52,6 €	+0,1 pt
Charges externes	16,6 €	15,0 €	+1,6 pt
Impôts et taxes	0,8 €	0,8 €	+0,0 pt
Personnel	16,7 €	15,2 €	+1,5 pt
Amortissements et provisions	2,1 €	2,2 €	−0,1 pt
Autres charges	9,5 €	9,9 €	−0,4 pt
Résultat d'exploitation	1,6 €	4,3 €	−2,8 pt

En bref

Bénéficiaire : marge nette de 1,8 %.
Fonds propres : 18,7 % du bilan.
Délai clients : 95 jours.

Pas de comparaison possible : trop peu d'entreprises du même secteur ont publié leurs comptes 2020.

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

1,8 %

Sur 100 € de ventes, l'entreprise garde 1,75 € de bénéfice une fois toutes ses charges et impôts payés.

2018

2019

2020

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

12,0 %

Son activité courante dégage 11,99 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

2018

2019

2020

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

18,7 %

19 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

2018

2019

2020

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

1,87

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 1,87 € aux banques et autres prêteurs.

2018

2019

2020

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

1,9 an

Il faudrait 1,9 an de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

2018

2019

2020

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

95 jours

Les clients règlent leurs factures en 95 jours en moyenne.

2018

2019

2020

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

80 jours

L'entreprise règle ses fournisseurs en 80 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

2018

2019

2020

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

102 jours de CA

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 102 jours de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

2018

2019

2020

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.