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Ratios financiers

PROCOMPTA · SAS · SIREN 662 820 349 · NAF 69.20Z

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
11,9 M €
Résultat net
347 k €
Capitaux propres
3,7 M €
Trésorerie
1,9 M €

Exercice clos le 30 septembre 2024 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2024

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires11,9 M €
  2. Autres produits d'exploitation+593 k €
  3. Charges externes−4,7 M €
  4. Impôts et taxes−151 k €
  5. Personnel−6,5 M €
  6. Amortissements et provisions−446 k €
  7. Autres charges d'exploitation−128 k €
  8. Résultat d'exploitation496 k €
  9. Résultat financier+40,4 k €
  10. Résultat exceptionnel−15,5 k €
  11. Impôt, participation et autres−174 k €
  12. Résultat net347 k €

Sur 12,5 M € de produits d'exploitation, l'activité dégage 496 k € de résultat d'exploitation; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, le bénéfice est de 347 k €.

Le bilan en blocs

Au 30/09/2024 · total 8,7 M € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé3,3 M €

    37,2 % du bilan · dont financier 118 k €, corporel 477 k €, incorporel 2,7 M €

  • Actif circulant5,5 M €

    62,8 % du bilan · dont trésorerie 1,9 M €, stocks 347 k €, créances clients 2,8 M €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres3,7 M €

    42,3 % du bilan · dont résultat de l'exercice 347 k €

  • Provisions117 k €

    1,3 % du bilan

  • Dettes4,9 M €

    56,4 % du bilan · dont financières 77,1 k €, fournisseurs 1,3 M €, fiscales et sociales 2,2 M €

  • Fonds propres : 42,3 % du bilan
  • Dettes : 56,4 % du bilan
  • Actif immobilisé : 37,2 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 12,5 M € en 2024

202438 €52 €
Pour 100 € de produits2024
Achats0,0 €
Charges externes37,8 €
Impôts et taxes1,2 €
Personnel52,4 €
Amortissements et provisions3,6 €
Autres charges1,0 €
Résultat d'exploitation4,0 €

En bref

  • Bénéficiaire : marge nette de 2,9 %, en dessous de la médiane du secteur (9,2 %).
  • Fonds propres : 42,3 % du bilan, en dessous de la médiane du secteur (48,7 %).
  • Délai clients : 86 jours, en dessous de la médiane du secteur (94 jours).
Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 69.20Z, comptes 2024 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

2,9 %

Parmi les 25 % les plus bas

Sur 100 € de ventes, l'entreprise garde 2,92 € de bénéfice une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 9,2 % · la moitié des entreprises entre 3,7 % et 23,2 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

4,6 %

Sous la médiane

Son activité courante dégage 4,60 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 10,9 % · la moitié des entreprises entre 4,0 % et 20,2 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

42,3 %

Sous la médiane

42 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Médiane du secteur : 48,7 % · la moitié des entreprises entre 32,3 % et 66,6 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

0,02

Parmi les 25 % les plus bas

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 0,02 € aux banques et autres prêteurs.

Médiane du secteur : 0,15 · la moitié des entreprises entre 0,02 et 0,49

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

0,1 an

Sous la médiane

Il faudrait 0,1 an de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

Médiane du secteur : 0,7 an · la moitié des entreprises entre 0,1 an et 3,0 ans

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

86 jours

Sous la médiane

Les clients règlent leurs factures en 86 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 94 jours · la moitié des entreprises entre 56 jours et 145 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

98 jours

Au-dessus de la médiane

L'entreprise règle ses fournisseurs en 98 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 68 jours · la moitié des entreprises entre 31 jours et 134 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

-0 jour de CA

Parmi les 25 % les plus bas

Les délais accordés par ses fournisseurs et l'État financent son activité : l'équivalent de 0 jour de ventes.

Médiane du secteur : 44 jours de CA · la moitié des entreprises entre 4 jours de CA et 109 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.